Pénztári eljárás

Alap Petty Cash

Amikor a készpénzt hozzáadják egy kis pénztárhoz, az alapkoncepció az alapból korábban folyósított készpénz összegének pótlása. Ez magában foglalja az összes folyósított összeg összegzését és az adott összegre történő visszafizetést az alapba. A kis készpénzfinanszírozás eljárását az alábbiakban ismertetjük:

  1. Teljes egyeztetési űrlap . Töltse ki a kis készpénzegyeztetési űrlapot, amelyben a kispénztári letétkezelő felsorolja a fennmaradó készpénzt, a kiállított utalványokat, valamint az esetleges többlet- vagy kiskorúakat. Az utalvány adatai a kis pénztárkönyvből származhatnak. A számvitel munkatársa megvizsgálja és jóváhagyja az űrlapot, és az űrlapon hivatkozott összes utalvánnyal együtt elküldi annak egy példányát a szállítóknak. A kispénztári letéteményes megőrzi egy példányát.

  2. Készpénz beszerzése . A fizetendő tartozással rendelkező személyzet létrehoz egy csekket, amelyet a pénztárosnak kiállítanak a szükséges készpénz finanszírozásához a megadott határértékig. A pénztáros leteszi a csekket és átváltja az alapokat készpénzre. Az eladók kötelesek továbbadni a kis készpénzegyeztetési űrlapot a főkönyvi könyvelőnek.

  3. Készpénz hozzáadása a kis pénztárhoz . A pénztáros átadja a készpénzt a kispénztári letétkezelőnek, aki bevezeti a kispénztári alapba. Ha van kis pénztárkönyv, a letétkezelő beírja a beérkezett készpénz összegét a könyvbe, és frissíti a készpénz folyó összegét.

  4. Nyugtázza az utalványokat a főkönyvben . A főkönyvi könyvelő a kispénz-egyeztetési űrlapon felsorolt ​​utalvány összegeket költségként rögzíti a főkönyvben, majd benyújtja az űrlapot és a csatolt utalványokat.

Petty készpénz folyósítása

A kis készpénz folyósítási eljárásának célja, hogy elegendő dokumentációt nyújtson az egyes kiadásokról, valamint igazolja, hogy a forrásokat ténylegesen folyósították. A kis készpénz folyósítási eljárást az alábbiakban ismertetjük:

  1. Képernyő folyósítási kérelmek . Pénz folyósítása csak kisebb üzleti kiadásokra.

  2. Oldja fel a kis készpénzt . Ha a folyósítási kérelem a kis készpénz folyósítására vonatkozó irányelvek hatálya alá tartozik, oldja fel a konténert, amelyben a készpénzt tárolják. Biztonsági okokból a kiskereskedelmi pénztárt mindig le kell zárni, amikor nem használják.

  3. Teljes utalvány . A visszatérített személy kitölti a visszatérítési utalványt. Ennek az utalványnak tartalmaznia kell a kifizetett összeget, a költség típusát, a dátumot és azt, hogy kinek fizették ki a készpénzt. Ha van olyan nyugta, amelyért az adott személyt visszatérítik, tűzd azt az utalványba. Erre a lépésre van szükség a végrehajtott kiadások típusainak nyomon követésére, amelyeket aztán különféle költségszámlákra lehet terhelni.

  4. Folyósítson készpénzt . Számolja meg a folyósított készpénzt, és a címzettet is számolja meg, hogy ellenőrizze a kifizetett összeget. A készpénz átvevőjének ezután alá kell írnia az utalványt; ez bizonyítja, hogy a letétkezelő nem töltötte ki az utalványt, és egyszerűen zsebre tette a megfelelő összegű készpénzt. Az összes kitöltött utalványt tárolja a kis pénztárban.

  5. Frissítse a pénztári könyvet (opcionális) . Amikor az utalvány kitöltésre kerül, a letétkezelőnek azonnal frissítenie kell a kispénztári könyvet, hozzáadva a kiadás összegét, típusát és dátumát, valamint frissítve a folyó készpénzegyenleget. Ez az információ elektronikus táblázatban is fenntartható.