Hitelfelvétel alap definíciója

A hitelfelvételi alap az a fedezet teljes összege, amelyre a hitelező pénzeszközöket kölcsönöz egy vállalkozásnak. Maximális felső határt mutat be, hogy mekkora eszközalapú adósságot szerezhet egy vállalkozás. Ez általában magában foglalja a diszkonttényező szorzását a biztosítékként használt minden eszközfajtával. Például:

  • Követelések . A 90 napnál fiatalabb követelések 60-80% -a elfogadható hitelfelvételi alapként.

  • Készlet . A késztermékkészlet 50% -a elfogadható hitelfelvételi alapként.

Az is gyakori, hogy a hitelező csak a hitelfelvevő követeléseit használja fedezetként - előfordulhat , hogy a hitelfelvételi alap részeként nem fogad el semmilyen készletet. Ritka esetekben a befektetett eszközök kis százaléka is megengedhető a hitelfelvételi bázis részeként.

A hitelfelvételi bázis példaként az ABC International hitelkeretet igényel. Az ABC rendelkezik 100 000 dollár követeléssel és 40 000 dollár késztermék készlettel. A hitelező a vevőkövetelések 70% -át és a készlet 50% -át teszi lehetővé releváns hitelfelvételi bázisként, ami azt jelenti, hogy az ABC legfeljebb 90 000 dollárt (70 000 dollár követelésként és 20 000 dollár készletként számolva) kölcsönözhet fedezetével.

Az a vállalkozás, amely hitelfelvételi alapmegállapodás alapján vesz fel kölcsönt, rendszeres időközönként kitölti a hitelfelvételi alapigazolást, amelyben kiszámítja az alkalmazandó hitelfelvételi alapot. A cégtiszt aláírja a tanúsítványt, és benyújtja azt a hitelezőnek, amely megtartja a rendelkezésre álló fedezet mennyiségének igazolásaként. Ha az igazoláson feltüntetett hitelfelvételi összeg kevesebb, mint az az összeg, amelyet a társaság jelenleg kölcsönadótól kölcsönöz, akkor a társaságnak azonnal vissza kell fizetnie a különbözetet a hitelezőnek.

A hitelfelvétel alapos figyelemmel kísérése különösen fontos az idényjellegű vállalkozásoknál, mivel a bázis készletrésze az eladási idény előtt fokozatosan növekszik, ezt követi a követelés követelésének az értékesítési szezonban bekövetkezett meredek növekedése, majd az összes eszköz gyors csökkenése. eszközöket közvetlenül a szezon befejezése után. Ki kell egyensúlyozni a hitelfelvételeket és a törlesztéseket a hitelfelvételi bázis ezen gyors változásai között annak biztosítása érdekében, hogy a társaság ne sértse meg kölcsönszerződését.