Követelések elzálogosítása

A követelések elzálogosítása akkor következik be, amikor egy vállalkozás a vevőkövetelését kölcsön fedezetéül használja, általában hitelkeretként. Ha a követeléseket ilyen módon használják, a hitelező általában a következőkre korlátozza a kölcsön összegét:

  • A fennálló követelések teljes összegének 70–80% -a; vagy

  • A követelések életkora alapján csökkenő követelések százaléka.

Ez utóbbi alternatíva a hitelező szempontjából biztonságosabb (és ezért gyakrabban használják), mivel lehetővé teszi a legkevésbé beszedhető követelések pontosabb azonosítását. Például egy bank nem engedélyezheti, hogy bármely követelés fedezetként felhasználásra kerüljön, ha 90 napnál régebbi, a 30 és 90 nap közötti összes követelés 80% -a, és a 30 napos vagy annál kevesebb követelés 95% -a . A hitelező kifejezetten kizárhat minden olyan követelést is, amelyre a társaság szokatlanul hosszú fizetési feltételeket adott. Azzal, hogy ez a konzervatív a kölcsönözhető maximális összeg kiszámításakor, a hitelező megvédi magát az adósságkibocsátástól, amelyet fizetési késedelem esetén fedezet nem tud teljes mértékben ellensúlyozni.

A követelések elzálogosítására vonatkozó megállapodás alapján az egyezmény hatálya alá tartozó társaság minden beszámolási időszak befejezése után kitölti a hitelfelvételi alapigazolást, és az aláírt igazolást továbbítja a hitelezőnek. A hitelező megkövetelheti a havi záró követelések elöregedéséről szóló jelentés másolatának továbbítását az igazolással együtt abban az esetben is, ha a hitelező a tanúsítványon szereplő összegeket vissza kívánja követni az alapul szolgáló vevőkövetelés részleteire. Ezt a kérést leggyakrabban az év végén nyújtják be, nem minden havi igazolásra.

A hitelfelvételi alapigazolás tételesen felsorolja a beszámolási időszak végén fennálló követelések összegét a hitelező által megadott korcsoportokba, kiszámítja a követelések maximális összege alapján megengedett hitelfelvétel összegét, és megadja a ténylegesen felvett összeget. A hitelező ezzel a tanúsítvánnyal figyeli a rendelkezésre álló fedezetek összegét, és azt, hogy módosítania kell-e a vállalat rendelkezésére álló adósság összegét. Ha a fennálló tartozás összege meghaladja a hitelfelvételi alapigazolásban feltüntetett követelések összegét, a hitelfelvevőnek vissza kell fizetnie ezt az összeget a hitelezőnek.

A zálogszerződés értelmében a vállalat megtartja a követeléseket és felelős a követelések beszedéséért, nem pedig a hitelező. Annak ellenére, hogy a hitelezőnek most jogi érdeke fűződik a követelésekhez, nem szükséges erről értesíteni az ügyfeleket.