A banki egyeztetési folyamat

A banki egyeztetési folyamat magában foglalja a bankszámla belső és banki nyilvántartásának összehasonlítását, és a belső nyilvántartások kiigazítását, ha szükséges a kettő összehangolásához. Ez annak biztosítására szolgál, hogy a szervezet rögzített készpénzegyenlege pontos legyen. A banki egyeztetési folyamatot általában egy könyvelési szoftvercsomagban lévő banki egyeztetési modullal hajtják végre. Feltéve, hogy ez a helyzet, kövesse az alábbi lépéseket a banki egyeztetés befejezéséhez:

  1. Hozzáférés a banki nyilvántartásokhoz . Hozzáférés a bank által biztosított on-line bankszámlakivonathoz a vállalat pénzszámlájához (feltehetően annak folyószámlájához).

  2. Hozzáférési szoftver . Nyissa meg a számviteli szoftver bankegyeztetési modulját.

  3. Frissítse a nem törölt csekkeket . Lépjen a bankegyeztetési modul csekkek szakaszába. A rendszer megjeleníti a nem törölt ellenőrzések listáját. Illessze össze ezt a csekklistát a bankszámlakivonaton felsorolt ​​csekkek listájával. A banki egyeztetési modulban jelölje be az összes csekket, amely megtisztította a bankot. A következő kérdések merülhetnek fel:

    • Ha a bank által elszámoltként ellenőrzött csekkek a bankszámlakivonaton más összeggel szerepelnek, mint amit a cég rögzített, akkor a bank weboldalán közzétett csekkképen ellenőrizheti az összeget a csekken. Ha a vállalat hibásan rögzítette, akkor végezzen kiigazító bejegyzést, amely megfelel a csekk összegének a bank által rögzített összeggel.

    • Ha a bank által nyilvántartottan ellenőrzött csekkeket a bank helytelenül sorolja fel, vegye fel a kapcsolatot a bankkal és küldje el nekik a hibáról szóló dokumentációt. Ez a különbség a bank és a társaság nyilvántartott összegei között addig marad, amíg a bank kiigazítja a nyilvántartását. Addig a különbség egyeztetõ tétel lesz.

  4. Frissítse a szállítás közbeni betéteket . Lépjen a bankegyeztetési modul betétek szakaszára. A rendszer megjeleníti az átvitt betétek listáját. Ezeket a betéteket illessze össze a bankot elszámoló betétek listájával, amely szerepel a bankszámlakivonaton. A bankegyeztetési modulban jelölje be az összes betétet, amely a bankot elszámolta. A következő kérdések merülhetnek fel:

    • Lehet, hogy a bank rögzített néhány betétet, amelyet a társaság nem vezetett be. Ha igen, keresse fel a bank honlapján közzétett csekkképet, hogy ellenőrizze, ki állította ki a csekket és annak összegét. Jegyezze be ezt a betétet a cég nyilvántartásába.

    • Lehet, hogy a társaság olyan betéteket rögzített, amelyeket a bank nem rögzített. Ennek oka lehet az elégtelen fedezeti helyzet, vagy az, hogy a bank nem fogad el külföldi csekkeket. Ezek a betétek mindaddig egyeztetik a tételeket, amíg a vállalat meg nem győzheti a bankot, hogy azokat helyezze letétbe, vagy ha alternatív módot talál a letétbe helyezett csekkek készpénzre történő átváltására. Megkövetelheti ezen letétbe helyezett tételek visszafordítását a társaság nyilvántartásában.

  5. Adja meg az új költségeket . A vállalat nyilvántartásába költségként írja be azokat a költségtételeket, amelyeket a bank a számlával szemben rögzített. Ilyen kiadások például:

    • Nincs elegendő alapdíj . Ez a díj a társaságot terheli minden letétbe helyezett (vagy kibocsátott) csekkért, amelyhez a kibocsátónak nem volt elegendő forrása.

    • Ellenőrizze a nyomtatási díjakat . Ez a díj akkor kerül felszámításra, amikor a vállalat új csekk készletet rendel a bankon keresztül.

    • Szolgáltatási díjak . A bank díjakat számol fel a csekkek feldolgozásáért, a betétek feldolgozásáért, a közvetlen betétfizetésekért és a kibocsátott és fogadott elektronikus átutalásokért (emelési díjak néven).

  6. Adja meg a banki egyenleget . Írja be a banki egyeztetési modulba a bankszámlakivonaton feltüntetett készpénzegyenleget.

  7. Ellenőrizze az egyeztetést . A szoftvernek most minden különbséget be kell mutatnia a társaság és a bank által rögzített végső készpénzegyenlegben, az esetleges egyeztető tételek mellett, például a fennálló csekkekkel és az átutalásokon. Ha nincs dokumentálatlan egyeztetési tétel, nyomtassa ki és tárolja a banki egyeztetést.

  8. Folytassa a vizsgálatot . Ha van nem dokumentált egyeztetési tétel, ellenőrizze a banki egyeztetési folyamat imént említett lépéseit. Ha továbbra is van dokumentálatlan eltérés, térjen vissza az előző időszakok bankegyeztetéseire, és nézze meg, hogy a variancia egy korábbi időszakban keletkezett-e. Ha igen, vizsgálja meg a korábbi időszakokat a különbség megállapításához.

  9. Állítsa be az anyagtalan elemeket . Ha a fennmaradó különbség lényegtelen, akkor elfogadható lehet a különbség könyvelése a vállalat könyveiben, nem pedig további nyomozási tevékenységekre fordított idő.

Tekintettel arra, hogy mennyi idő szükséges a banki egyeztetési folyamat befejezéséhez, egyes vállalatok napi egyeztetéssel próbálják minimalizálni annak az időszak végi zárási folyamatra gyakorolt ​​hatását. Ezzel a maradék egyeztetési tételek a hónap végén olyan kicsiek, hogy néhány perc alatt elkészülhetnek.