A készpénz-készpénz ciklus az az időszak, amely között a vállalkozás készpénzt fizet a beszállítóinak a készletért, és készpénzt kap az ügyfelektől. A koncepció segítségével meghatározzák a folyamatban lévő műveletek finanszírozásához szükséges készpénz mennyiségét, és kulcsfontosságú tényező a finanszírozási szükségletek becslésében. A készpénz-készpénz kiszámítása:
Napi készlet készenlétben + ki nem fizetett napok - ki nem fizetett napok
= Készpénz-készpénz napok
Például egy vállalkozás által tartott készlet átlagosan 40 napig van kéznél, és ügyfelei általában 50 napon belül fizetnek. Ezeknek az adatoknak a beszámítása egy átlagos 30 napos tartozás. Ennek eredménye a következő készpénz-készpénz időtartam:
40 nap készlet + 50 nap esedékes értékesítés - 30 nap fennálló tartozás
= 60 készpénz-készpénz nap
Ez az eredmény kimondja, hogy egy vállalkozásnak 60 napig támogatnia kell kiadásait. Ennek a számításnak az összetevőinek vizsgálata arra vezetheti a menedzsmentet, hogy több beszámítási műveletet hajtson végre, például csökkentse a kézi készletek mennyiségét, szigorítsa az ügyfelek hiteleit vagy előre igényeljen fizetést, és hosszabb fizetési feltételeket tárgyaljon a beszállítókkal. A számítás különösen a következő esetekben hasznos:
Előrejelzés . Ha vannak arra utaló jelek, hogy a fizetési vagy átvételi intervallumok valószínűleg megváltoznak, így megbecsülhető a készpénzre gyakorolt hatás.
Helyreállások . Amikor megpróbálja helyreállítani egy vállalkozást egy csődhelyzetből, ahol készpénzhiány van.
Drága adósság . Ha az adósság költsége magas, és a vezetés olyan alternatívákat keres, amelyek kevesebb külső finanszírozást igényelnek.
Osztalék . Amikor a befektetők osztalékfizetést akarnak, a menedzsmentnek a műveletekből készpénzt kell kivonnia a fizetéshez.
Hasonló feltételek
A készpénz-készpénz készpénz-átváltási ciklus néven is ismert.
