A banki egyeztetés célja

A banki egyeztetést arra használják, hogy összehasonlítsák a nyilvántartásaikat a bankjaival, hogy lássák, vannak-e különbségek a készpénzes tranzakciók e két rekordja között. A pénztári nyilvántartás verziójának végső egyenlege könyvegyenleg néven ismert, míg a bank verzióját banki egyenlegnek nevezik. Rendkívül gyakori, hogy vannak különbségek a két egyenleg között, amelyeket nyomon kell követnie és módosítania kell a saját nyilvántartásában. Ha figyelmen kívül hagyná ezeket a különbségeket, akkor jelentős eltérések történnének a készpénz mennyisége között, amelyet Ön úgy gondol, hogy van, és az összeg között, amelyet a bank állítólag valóban tartalmaz egy számlán. Ennek eredménye lehet túlhúzott bankszámla, visszafordított csekkek és folyószámlahitelek. Bizonyos esetekben a bank akár úgy is dönthet, hogy bezárja a bankszámláját.

Hasznos a banki egyeztetés befejezése, hogy meggyőződhessen arról, hogy pattantak-e meg az ügyfelek csekkjei, vagy hogy az Ön által kibocsátott csekkeket megváltoztatták-e, sőt ellopták-e és beváltották-e az Ön tudta nélkül. Így a csalás felderítése kulcsfontosságú oka a banki egyeztetés befejezésének. Ha csalárd tranzakciókat keresnek folyamatosan, szükség lehet a bankszámla napi egyeztetésére a probléma korai figyelmeztetése érdekében. Amikor eljön az éves ellenőrzés ideje, az auditorok tesztelési eljárásuk részeként mindig megvizsgálják a vállalat befejeződő banki egyeztetését, tehát ez egy újabb ok az egyeztetés befejezésére.

Íme néhány olyan terület, ahol a nyilvántartása eltérhet a bank nyilvántartásától:

  • Díjak . A bank díjakat számolt fel szolgáltatásaiért, például havi számladíjat.

  • Az NSF ellenőrzi . Lehet, hogy a bank elutasította az Ön letétbe helyezett csekkjeinek egy részét, mert a csekket kibocsátó személy vagy vállalkozás számláján nem volt elegendő pénz ahhoz, hogy átutalja az Ön bankjába. Ezeket NSF (nem elegendő pénzeszköz) csekkeknek nevezik.

  • Felvételi hibák . Lehet, hogy Ön vagy a bank hibásan rögzített csekket vagy betétet.

Egyes szervezetek a banki egyeztetést annyira fontosnak tartják, hogy minden nap elvégeznek egyet, amelyet úgy hajtanak végre, hogy a bank biztonságos webhelyén hozzáférnek a legfrissebb frissítésekhez a bank nyilvántartásaihoz. Ez különösen fontos, ha egy vállalat minimális készpénztartalommal működik, és biztosítania kell a nyilvántartott készpénzegyenleg helyes voltát. Szükség lehet napi egyeztetésre is, ha arra gyanakszik, hogy valaki csalárd módon vesz fel készpénzt a bankszámláról.