A várható készpénzbeszedések ütemezése

A várható készpénz-behajtások ütemezése a törzsköltségvetés egyik alkotóeleme, és meghatározza azokat az időtartományokat, amelyeken belül várhatóan készpénzbevételek várhatók az ügyfelektől. A menetrendben szereplő információk az értékesítési költségvetésben szereplő értékesítési információkból származnak. A kapott információt arról, hogy mikor kapnak készpénzt, betöltenek a készpénz-költségvetésbe vagy a költségvetésbe bevitt cash-flow kimutatásba, amelyet a pénzügyi tervezéshez használnak fel.

Az ütemtervet úgy állítják össze, hogy kiszámítja a hiteleladások százalékos arányát, amelyek összegyűjtésre kerülnek az értékesítés hónapjában, majd a következő 30 napos időtartamokban. Ezeket a százalékokat alkalmazzák az egyes költségvetési időszakokban beérkező készpénz összegének kiszámítására. Például egy vállalkozás rutinszerűen minden hónap végén 30 napos feltételekkel állítja ki számláit, és a következő hónapban a kapcsolódó kifizetések 40% -át, a következő hónapban 50% -át és 10% -át kapta meg. az azt követő hónapban. A társaság januárban 100 000 dolláros számlázást tervez. Ennek a történelmi tapasztalatnak a felhasználásával a költségvetési elemző elkészíti a várható készpénzfelvétel ütemtervét, amely februárban 40 000 dollárt, márciusban 50 000 dollárt és áprilisban 10 000 dollárt mutat be.Ugyanezt a megközelítést alkalmazzák az egész év számlázására az ütemezés teljesítése érdekében.

Részletesebb megközelítés az egyes ügyfelek készpénzbevételeinek megbecsülése, ha vannak olyan pénzforgalmi előzmények, amelyek egyértelmű fizetési mintát mutatnak. Ezután az összes többi vásárlótól származó pénzbevételeket kiszámítják az előző módszerrel. Ez a megközelítés finomabb készpénz-beszedési ütemtervet eredményez, de lehet, hogy nem éri meg az erőfeszítést, hacsak nincs lényeges különbség a pénzbevételek ütemezésében vagy összegében.