Betét szállítás közben

Az átutalásos betét olyan készpénz és csekk, amelyet az egység fogadott és nyilvántartott, de amelyet még nem rögzítettek annak a banknak a nyilvántartásában, ahol a pénzeszközöket letétbe helyezték. Ha ez a hónap végén következik be, a betét nem jelenik meg a bank által kibocsátott bankszámlakivonaton, és így az egység által készített banki egyeztetés egyeztető tételévé válik.

Átutalásos betét akkor fordul elő, amikor a betét túl későn érkezik a bankba ahhoz, hogy azt aznap rögzíteni lehessen, vagy ha a gazdálkodó egység elküldi a betétet a banknak (ebben az esetben a többnapos postai küldemény további késést okozhat), vagy az egység még egyáltalán nem küldte el a betétet a banknak.

Például április 30-án az ABC Corporation 25 000 dolláros csekket kap az ügyfelektől. Ugyanezen a napon a csekket készpénzbizonylatként könyveli el, a nap végén pedig a bankjában helyezi el a csekket. A bank csak a következő napon, május 1-én veszi nyilvántartásba a csekket. Így amikor az ABC irányítója befejezi a hónap végi banki egyeztetést, hozzá kell adnia 25 000 USD-t a bankszámlakivonaton látható készpénzegyenleghez, hogy egyezzen. az ABC számviteli nyilvántartásában szereplő készpénzegyenleg.

Amikor egy vállalat banki záródobozt használ, a fizetések az ügyfelektől közvetlenül a bankhoz kerülnek, ekkor a bank rögzíti a betéteket, majd értesíti a társaságot a nyugtákról. Ebben az esetben nincs átutalás, mivel a bank nyilvántartása előzetesen frissül a társaság által vezetett nyilvántartásokról. Ha a társaság késedelmesen rögzíti ezeket a betéteket, akár fordított betét is történhet tranzitban, ahol a bank jóval a társaság előtt rögzíti az információkat.