Nap készpénz kéznél

Napi készpénz az a napok száma, amikor egy szervezet a rendelkezésre álló készpénz mennyiségét figyelembe véve továbbra is fizetheti működési kiadásait. A vezetőknek tisztában kell lenniük a készpénzzel töltött napokkal a következő körülmények között:

  • Amikor egy vállalkozás beindul, és még nem termel készpénzt az eladásokból.

  • A szezonális értékesítési ciklus alacsony szakaszában, amikor nincs értékesítés.

  • Egy új termékcsaládra való áttérés során, amikor a régi termékcsalád értékesítése gyenge és csökken.

A napi készpénz megállapításának egyik legfontosabb feltételezése, hogy nincs értékesítésből származó cash flow; ehelyett csak működési költségek vannak, például fizetések, bérleti díjak és rezsi. Ezen működési költségek összegének meghatározásához használja az eredménykimutatásban szereplő működési költségek részösszeget, és vonja le az összes nem készpénzes kiadást (általában értékcsökkenés és amortizáció). Ezután osszuk el 365-tel, hogy meghatározzuk a napi készpénz kiáramlás összegét. Végül ossza el a napi készpénz kiáramlást a készpénz teljes összegére. A képlet:

Készpénz kézben ÷ ((Működési költségek - Nem kasszás kiadások) ÷ 365)

Például egy induló cégnek 200 000 dollár készpénz van a kezében. Éves működési költsége 800 000 dollár, amortizáció pedig 40 000 dollár. Napi készpénz-számítás:

200 000 ÷ ((800 000 USD működési költség - 40 000 USD értékcsökkenés) ÷ 365 nap)

= 96 nap készpénz

Ennek a mérésnek több kérdése van. Először egy átlagos napi pénzkiáramláson alapul, ami valójában nem így van. Ehelyett a készpénzt egyösszegűen költik el, például bérleti díj vagy bérszámfejtés esetén. A menedzsment hajlamos drasztikus lépéseket tenni a kiadások csökkentése érdekében, mivel a készpénztartalék csökken, így a tényleges működési napok általában hosszabbak, mint amit ez az arány jelez. Ezért jobb, ha részletes cash flow elemzést használunk a rendelkezésre álló készpénz pontos időtartamának meghatározásához, rendszeres frissítésekkel.