Hogyan lehet egyeztetni a követeléseket

A vevőkövetelések egyeztetése az a folyamat, amelynek során a ki nem fizetett vevői számlázás részletes összegét a főkönyvben feltüntetett vevőkövetelések teljes összegével egyeztetjük. Ez az egyeztetési folyamat azért fontos, mert bebizonyítja, hogy a követelések főkönyvi száma igazolt. Az egyeztetés két információforrása a következő:

  • Főkönyv . A főkönyvben általában van egy számla, amelyet kifejezetten az ügyfelekkel kapcsolatos összes követelés (más néven vevőkövetelések) kizárólagos összeállítására jelöltek ki. Miután az összes tranzakciót nyilvántartásba vették egy jelentési időszakra, és az összes leányvállalati főkönyvi egyenleget a főkönyvbe könyvelte, a követelés számlán az eredményül kapott végösszeg az egyeztetés útján ellenőrizendő összesített összeg.

  • Követelések részletei . A ki nem fizetett ügyfélszámlák részletes felsorolását, amelynek meg kell egyeznie a főkönyvi záróegyenleggel, általában egy leányvállalati értékesítési főkönyvben rögzítik. Az információk kibékítés céljából történő kinyeréséhez nyomtassa ki az elavult követelésekről szóló jelentést a jelentési időszak utolsó napján. A jelentésben szereplő összegeket ezután összevetjük a főkönyvi követelések teljes összegével.

Az egyeztetés végrehajtása során a két összeg között eltérések lehetnek a következő okok miatt:

  • Naplóbejegyzés történt a főkönyvi számlán, amely megkerülte a leányvállalati értékesítési főkönyvet. Ez a különbség leggyakoribb oka.

  • A számlákat véletlenül nem a vevőkövetelések számláján, hanem más számlán tették ki. Ez a legkevésbé gyakori oka a különbségnek, mivel a számlázási modul úgy van beállítva, hogy az összes számlázást automatikusan a megfelelő számlára rögzítse.

  • Az elavult követelésekről szóló jelentést más dátumtól kezdve futtatták, mint a főkönyvi egyenleg megszerzéséhez használt dátumot.

Ezt az egyeztetési folyamatot általában a pénzügyi kimutatások kiadását megelőző hónap végi záró tevékenység részeként hajtják végre. Ha az egyeztetést nem hajtják végre, és kiderül, hogy hiba van a főkönyvben, ez azt jelenti, hogy lényeges pontatlanság lehet a pénzügyi kimutatásokban.

Legalább a pénzügyi év végén össze kell egyeztetni a követeléseket, hogy a követelésekkel kapcsolatos esetleges pontatlanságokat eltávolítsák a pénzügyi kimutatásokból, mielőtt azokat a társaság külső könyvvizsgálói megvizsgálnák.