Hogyan készítsünk cash flow kimutatást

A cash flow kimutatás információkat tartalmaz a pénz beáramlásáról a vállalatba és a vállalatról, valamint a pénz felhasználásának felhasználásáról. A kimutatás három szakaszból áll, amelyek bemutatják a jelentési időszak alatt bekövetkezett cash flow-kat az alábbiakra vonatkozóan:

  • Operatív tevékenységből származó pénzáramok

  • Befektetési tevékenységből származó cash flow

  • A finanszírozási tevékenységből származó pénzáramok

A cash flow kimutatás a pénzügyi kimutatások része, amelynek másik két fő kimutatása az eredménykimutatás és a mérleg. A pénzforgalmi kimutatást a pénzügyi kimutatások felhasználói szorosan megvizsgálják, mivel a cash flow-k részletes beszámolása betekintést nyújthat a vállalkozás pénzügyi helyzetébe.

A cash flow kimutatás leggyakrabban használt formátumát indirekt módszernek nevezzük. Az alábbiakban bemutatjuk a cash flow-k közvetett módszerrel történő kimutatásának általános elrendezését, valamint a kimutatásban szereplő információ forrásának magyarázatát. A táblázatban megjelenő információforrások felhasználhatók cash flow kimutatás elkészítésére.

ABC Company

Pénzforgalmi kimutatás (közvetett módszer)

a 20X1 / 31/31-én véget ért évre