Hitelfeltételek és a hitelköltség

A hitelfeltételek áttekintése

A hitelfeltételek a számlán feltüntetett fizetési követelmények. Elég gyakori, hogy az eladók korai fizetési feltételeket kínálnak ügyfeleiknek a bejövő készpénz áramlásának felgyorsítása érdekében. Különösen gyakori ez a készpénzes helyzetben lévő vállalkozásoknál, vagy azoknál, amelyeknek nincs tartalék hitelkerete a rövid távú készpénzhiányok fedezésére. Az ügyfeleknek a korai fizetés érdekében felajánlott hitelfeltételeknek elég jövedelmezőeknek kell lenniük ahhoz, hogy korán fizethessenek, de nem annyira jövedelmezőek, hogy az eladó ténylegesen rendkívül magas kamatot fizetne a korán kapott pénz felhasználásáért.

A hitelfeltételekre használt kifejezésszerkezet az, hogy először meg kell adni, hány napot ad az ügyfeleknek a számla dátumától kezdve, hogy kihasználják a korai fizetési hitelfeltételeket. Például, ha az ügyfélnek 10 napon belül kell fizetnie kedvezmény nélkül, akkor a feltételek "nettó 10 nap", míg ha az ügyfélnek 10 napon belül kell fizetnie, hogy 2% kedvezményre jogosult legyen, akkor a feltételek "2/10" ". Bővítve az utolsó példát, ha az ügyfélnek 10 napon belül fizetnie kell, hogy 2% kedvezményt kapjon, vagy 30 napon belül normál fizetést tud teljesíteni, akkor a feltételeket "nettó 2/10 nettó 30" -ként állapítja meg.

Az alábbi táblázat bemutatja a leggyakoribb hitelfeltételeket, elmagyarázza, mit jelentenek, és megjegyzi az ügyfelek számára kínált tényleges kamatlábat.

A hitelfeltételek fogalma kibővíthető, hogy a teljes fizetési módot magában foglalja, nem csak a korai fizetésekkel kapcsolatos feltételeket. Ha igen, akkor a hiteltételek a következő témákat tartalmazzák:

  • Az ügyfélre nyújtott hitel összege

  • Az az időtartam, amelyen belül az ügyfélnek fizetést kell teljesítenie

  • Korai fizetési kedvezmény feltételei

  • A késedelmes fizetések esetén felszámítandó kötbér

A hitelköltség

Tisztában kell lennie azzal a képlettel, amellyel meghatározhatja a tényleges kamatlábat, amelyet az ügyfeleknek a korai fizetés kedvezményes feltételeinek alkalmazásával kínál. A képlet lépései:

  1. Számolja ki a korai fizetési kedvezményt igénybe vevők fizetési dátuma és a fizetés rendes esedékessége közötti különbséget, és ossza el 360 napra. Például nettó 30/10-es 2/10 alatt a 20 napot 360-ra osztaná, hogy 18-ra érjen. Ezt a számot használja a következő lépésben kiszámított kamatláb évesítéséhez.

  2. Vonja le a kedvezmény százalékát a 100% -ról, és ossza el az eredményt a kedvezmény százalékával. Például nettó 30/10-es 2/10 alatt a 2% -ot elosztva 98% -kal 0,0204-re jut. Ez a kamatláb, amelyet a hitelfeltételeken keresztül kínálnak.

  3. Szorozza meg mindkét számítás eredményét együtt az évesített kamatláb megszerzéséhez. A példa befejezéséhez szorozzon 18-at 0,0204-gyel, hogy effektív évesített 36,72% -os kamatlábat érjen el.

Így a hitelköltség teljes kiszámítása:

Kedvezmény% / (1-Kedvezmény%) x (360 / (Teljes megengedett fizetési napok - Kedvezményes napok))

Hitelfeltételek könyvelése

Amikor az ügyfél korai fizetési kedvezményt vesz fel a számla kifizetéséhez, a tranzakció elszámolása:

Betéti készpénz a kapott készpénz összegére

Terhelési értékesítési kedvezmények a korai fizetés kedvezményének összegéhez

Hitelszámlák a számla teljes összegéhez

Ez a bejegyzés ténylegesen törli a számlát az elöregedett vevőkövetelésekről, mivel azt teljes egészében kifizették.

Hitelfeltételek táblázat

Az alábbi táblázat tartalmazza a szokásos fizetési feltételeket, azok jelentését és az ezen hitelfeltételek alapján felajánlott tényleges éves kamatlábat (ha van ilyen).