A különbség a főkönyvi egyenleg és a rendelkezésre álló egyenleg között

A főkönyvi egyenleg és a rendelkezésre álló egyenleg a bank által a folyószámla készpénzállományára használt kifejezés. A főkönyvi egyenleg a nap elején rendelkezésre álló egyenleg. A rendelkezésre álló egyenleg kétféle módon határozható meg; ők:

  • A főkönyvi egyenleg, plusz vagy mínusz bármely későbbi tevékenység a nap folyamán; lényegében a végső egyenleg a nap bármely szakában; vagy

  • A főkönyvi egyenleg, levonva a letétbe helyezett, de a számlatulajdonos használatára még rendelkezésre nem bocsátott csekkeket, valamint egyéb jóváírások, amelyeket még nem tettek közzé a számlán.

Ez utóbbi definíciót használják gyakrabban. Így a legtöbb helyzetben az elsődleges különbség a főkönyvi egyenleg és a rendelkezésre álló egyenleg között az, hogy ellenőrzik-e a vállalat vagy magánszemély a számláján, de amelyet a bank még nem bocsátott rendelkezésre. Ennek a késedelemnek az az oka, hogy a banknak először a csekket kibocsátó szervezet bankjának kell fizetnie. A készpénz átutalása után a készpénzt a számlatulajdonos rendelkezésére bocsátják.

A bankok késleltethetik a készpénz rendelkezésre bocsátását a számlatulajdonos számára, ezáltal kamatot keresve a visszatartott készpénz után.