Öregedési ütemterv

Az öregedési ütemezés egy olyan jelentés, amely a szállítói és követeléseket a létrehozásuk dátuma alapján különböző kategóriákba sorolja. A jelentés megmutatja, hogy mely tételek esedékesek, akár fizetés, akár átvétel céljából. Az ütemezés jellemzően 30 napos kategóriákra van felosztva, így az aktuális tételek a 0-30 napos, a közepesen lejárt tételek a 31-60 napos, a nagyon lejárt tételek pedig a későbbi kategóriákban szerepelnek. A jelentés minden könyvelési szoftvercsomag standard szolgáltatása, amely lehetővé teheti a felhasználó számára, hogy más naptartományokat állítson be, mint az imént említett 30 napos besorolások. Az ütemezés a következő felhasználásokkal rendelkezik:

  • Kötelezettségek elöregedése . Arra használják, hogy eldöntsék, mikor kell fizetni a tartozásokról.

  • A követelések elöregedése . Arról döntenek, hogy mikor kell kezdeményezni a lejárt követelések behajtási tevékenységét, mikor kell a követeléseket behajthatatlan követelésekként leírni, és mikor kell a követeléseket behajtási ügynökségekhez utalni. Az elöregedés felhasználható a tartozás teljes összegének becslésére is, amely hasznos a kétséges számláknál a legmegfelelőbb összeg kiszámításához. Egy másik felhasználási lehetőség, hogy egy vállalat hitelosztálya megvizsgálhatja annak eldöntését, hogy az ügyfélnek nagyobb vagy kevesebb hitelt kell-e adni.

A fizetendő és a követelhető öregedési ütemtervek egyaránt felhasználhatók egy vállalkozás készpénz-előrejelzésének összeállításához.