Kellő gondosság

A kellő gondosság az a kutatás, amelyet az üzleti tranzakció megkezdése előtt végeztek. A kellő gondosság ellenőrzőlistájának kidolgozása lehetővé teszi, hogy valaki teljes körűen ismerje a tranzakcióval kapcsolatos kockázatokat. Ennek ismeretében strukturálható a tranzakció a kockázatok minimalizálása érdekében. Sok esetben az átvilágítási vizsgálat eredménye azt a döntést eredményezi, hogy a tervezett ügyletet teljes egészében kivonják, általában azért, mert az eladó nyilatkozatai túlzottnak vagy helytelennek bizonyulnak.

Az átvilágítás az akvizíciós ügyletek jelentős része. Például egy felvásárló a következő területeket vizsgálhatja felül a felvásárolt átvilágításának vizsgálata részeként:

  • Az összes forgalomban lévő részvény tulajdonjoga

  • Akár vannak részvényopciók, akár fennálló garanciák vannak

  • Az összes fennálló tartozás feltételei

  • Az összes tartozás állapota

  • Fizetik-e az összes esedékes adót

  • Az összes követelés állapota

  • Vállalt-e követeléseket

  • Az összes bevétel forrása

  • Az összes költség nyilvánosságra hozatala

  • A fizetett munkavállalói ellentételezés típusai

  • Az ellenőrök visszatérő ellenőrzési problémákat találtak-e

  • Hogy a cég korábban tapasztalt-e csalást?

  • A vállalkozásnak van-e tranzakciója kapcsolt felekkel

  • A cég szellemi tulajdonának státusza