Pénzügyi modellezés meghatározása

A pénzügyi modellezés magában foglalja a táblázat használatát a különböző jövőbeli események vagy döntések hatásainak kivetítésére. Egy ilyen modell a szervezetet érintő legfontosabb változók matematikai ábrázolása. Arra használják, hogy megbecsüljék, a jövőbeli forgatókönyvek hogyan befolyásolják az üzleti teljesítményt és pénzügyi helyzetet. Ezt a modellt általában egy elektronikus táblázaton építik össze, felhasználva az összesített szintű bevételeket és kiadásokat, és olyan képleteket alkalmazva, amelyek bizonyos változók módosításakor megváltoztatják a modell eredményeit. Például változókkal modellezhető az energiaár-növekedés, a termékár-visszaesés, a termék-visszahívás, az értékesítés növekedési ütemében bekövetkezett változás, vagy a sikeres munkavállalói sztrájk hatása, amely megnövekedett kompenzációs és juttatási költségekkel jár .

A pénzügyi modell hasznos számos forgatókönyv hatásainak rövid időn belüli becsléséhez, bár hatékonysága attól függ, hogy a modell mennyire utánozza az üzletet. Az elemző egy pénzügyi modellt többféle módon használhat, például:

  • Beszerzések . Annak meghatározása, hogy a felvásárló várhatóan milyen tartományon belül számíthat a felvásároltra, attól függően, hogy milyen lépéseket tesz az üzlet lezárása után.

  • Költségvetés . Több forgatókönyv kidolgozása a költségvetési folyamat részeként, annak eldöntése, mely forgatókönyveket kell folytatni, amikor részletes költségvetést készítenek.

  • Tőkés költségvetés-tervezés . Meghatározni egy olyan eredménytartományt, amely befolyásolhatja a leendő tárgyi eszköz vásárláshoz kapcsolódó cash flow-hozamot.

  • Kockázatelemzés . A hivatalos kockázatelemzés részeként annak meghatározása, hogy mely változók lehetnek a legnagyobb negatív hatással a cégre.

Két lehetséges probléma merül fel a pénzügyi modellekkel kapcsolatban. Az egyik az, hogy egy modell nem biztos, hogy megfelelően veszi figyelembe azokat a változókat, amelyek hatással lesznek a modell előrejelzett jövőbeli eredményeire. A másik probléma az, hogy egy bonyolultabb modell esetében fennáll annak a veszélye, hogy számítási hibák kerülnek beépítésre, amelyeket nehéz felismerni.