A visszafizetett betét rögzítése a banki egyeztetés során

Visszatérített betét akkor keletkezik, amikor a vállalat csekket helyez el a bankjában, és a bank nem hajlandó letétbe helyezni a kapcsolódó készpénzmennyiséget a társaság bankszámláján. Ez a következő okokból történhet:

  • Az a bank, amelyre a csekket eredetileg húzták, elutasítja a csekket. Ez akkor történik, ha a számlán, amelyre a csekket felvették, kevesebb teher nélküli készpénz van, mint a csekken feltüntetett összeg.

  • Hiba történt a csekken, például hiányzik az aláírás, a dátum, a kedvezményezett neve vagy az összeg.

  • A csekket egy másik országban található bankon húzták ki, ami általában automatikus elutasítást eredményez.

Amikor a betét visszafizetésre kerül, a bank nem veszi fel azt készpénzforrásként a hónap végi bankszámlakivonaton, amelyet a vállalatnak küld. Ha a társaság a készpénzszámlán lévő betétet már a saját nyilvántartásában rögzítette (amint ez gyakorlatilag mindig a banki befizetés előtt történik), akkor ezt a betétet saját nyilvántartásában vissza kell fordítania. Ellenkező esetben a készpénz könyv szerinti egyenlege magasabb lesz, mint a banki készpénzegyenleg, a különbség a visszafizetett összeg összege.

A betét visszafizetését általában a cég könyvelő szoftverének pénztári bizonylat modulján keresztül bonyolítják le, amely jóváírja a készpénzszámlát és megterheli a követelés számláját (feltételezve, hogy a kapcsolódó csekkfizetések az ügyfelektől esedékes számlákra vonatkoztak).

Ezenkívül a bank valószínűleg a visszafizetett betéthez kapcsolódó szolgáltatási díjat számol fel, bár ez az összeg a hónap teljes szolgáltatási díjába kerülhet. A társaságnak a díjat jóvá kell írnia a készpénz számlán és terhelésként egy költségszámlán.

A gyűjtemény munkatársait tájékoztatni kell az összes visszaküldött csekkről, hogy azonnal kapcsolatba léphessenek a kapcsolódó ügyfelekkel a pótfizetések teljesítésének biztosítása érdekében.