Főkönyvi sablon

A főkönyv egy olyan fájl, amely a szervezet üzleti tranzakcióinak rögzítésére használt számlákból áll. A főkönyv rendelkezik egy speciálisan definiált sablonnal, amely a fájlban tárolható tranzakciók számtalan szervezésére szolgál. A sablon számviteli szoftvercsomagonként némileg változhat, de általában a következő mezőket tartalmazza:

  • Számlaszám . Ez a fiók elsődleges jelölője. Számos lehetséges számlaszám-konfiguráció létezik, például két számjegy a vállalati kódhoz, további két számjegy az osztály kódjához az egyes vállalatokon belül, és további három számjegy az adott eszköz, forrás, tőke, bevétel vagy kiadás tételéhez. osztály.

  • Számla neve . Ez az egyes számlák neve. Rendszerint külön fájlban állítja be, és egy számlaszám megadásakor automatikusan megjelenik a főkönyvben.

  • Terhelés . Ez az a mező, ahová a bejegyzés terhelési része kerül.

  • Hitel . Ez az a mező, ahova a bejegyzés jóváírási része kerül.

  • Tranzakció száma . Minden tranzakció részeként egy tranzakciószámot kell megadni, esetleg egy azonosítóval, amely leírja a rögzített tevékenység típusát. Például egy naplóbejegyzés tranzakció számát megelőzheti a "JE", míg a készpénzbevételi rendszeren keresztül bevitt készpénz-nyugtát megelőzheti "CR".

  • Összesen . Minden számlaadat alján található egy összesítési sor, amely a terhelési összeget és a hitelösszeget tartalmazza a főkönyv dátumának megfelelően. Lehet egy számított futóösszeg is a többi főkönyvi mezőtől jobbra, feltüntetve az egyes tranzakciók végső számlaegyenlegét.

A legtöbb főkönyv lehetővé teszi a költségvetési információk beírását is. Ez az információ külön fájlban tárolható, és csak akkor jelenik meg a pénzügyi kimutatásokban, ha a kimutatások költségvetési vagy tényleges formátumot használnak.