Akkreditív

Az akkreditív olyan finanszírozási megállapodás, amelyet leggyakrabban olyan kereskedelmi megállapodásokhoz használnak, amikor az áruk átlépik a nemzetközi határokat. A levél célja, hogy megkönnyítse a pénzátutalást a vevő és az eladó között. E megállapodás értelmében az importőr bankja (a továbbiakban: kibocsátó bank) engedélyez egy akkreditív dokumentumot, amely alapján az exportőr bankjának bizonyos összegeket fizetnek, ha meghatározott feltételek teljesülnek. A feltételek teljesültnek tekinthetők, ha a kibocsátó banknak az exportőr bankja számlával és a kézbesítés igazolásával mutat be bizonyítékot arra, hogy az árukat az importőrnek szállították. Az akkreditív feltételei azt is kimondhatják, hogy más feltételek teljesülnek, például a minőségi tanúsítvány és / vagy a biztosítási igazolás átadása.

Az akkreditív feltételeit ellenőrző fél a kibocsátó bank, amely általában erre a célra szokásos formanyomtatványt használ.

Ha az akkreditív követelményei teljesülnek, az exportőr bankja fizeti a megállapodásban meghatározott összeget. Ha ez a bank nem hajlandó teljesíteni a fizetést, akkor azt "tanácsadó banknak" nevezik, és csupán továbbítja a szállítás igazolását a kibocsátó banknak. Ebben az esetben a kibocsátó bankot is kijelölik "kijelölt bankként", és közvetlenül fizet az exportőrnek.

Különleges helyzet áll elő, ha az exportőr nem biztos abban, hogy fizetést kap a kijelölt banktól. Ebben az esetben az exportőr felkérheti bankját az akkreditív megerősítésére, amely ezt a bankot "megerősítő banknak" nevezi meg, és köteles az exportőrnek fizetni az összes szükséges dokumentum kézhezvétele után. Ha megerősítést nyernek, az akkreditívet ezután "megerősített akkreditívnek" nevezik.

Amikor egy bank beleegyezik abba, hogy kijelöljék a megerősítő banknak, díjat számít fel a szolgáltatásért. A díj összege jelentős lehet, ha a bank becslése szerint előfordulhat, hogy a kibocsátó bank nem fizet. Ha ez a kockázat túl magas, akkor lehetséges, hogy a bank semmilyen körülmények között elutasítja a megerősítő bankként történő kijelölést.

A kibocsátó bank az a szervezet, amely általában pénzeket fizet ki. A nem fizetés kockázatának elkerülése érdekében a kibocsátó bank elkülönítheti az importőr bankszámláján lévő pénzeszközöket, vagy kijelölheti az importőr hitelkeretének egy részét ennek a kötelezettségnek a megfizetésére.

Az akkreditív helyzet elsődleges kedvezményezettje az exportőr, akinek lényegében egy bank garantálja a fizetést, amennyiben benyújtják a szükséges papírokat.

A készenléti akkreditív az akkreditív fogalmának változata. A készenléti akkreditív célja a harmadik fél általi fizetés garantálása. Ez az eszköz nagy hasznot jelent egy olyan egység számára, amelynek kreditelőzményei kevéssé lehetnek, ha talál olyan szervezetet, amely hajlandó feladni az akkreditívet. Ez az eszköz általában egy évig kiemelkedő, ezt követően lejár. A készenléti akkreditívért felszámított ár rendkívül magas lehet, különösen, ha a vevő hitelminőségét megkérdőjelezhetőnek tartják.