A pénzáramlás és a beruházási ráta aránya

A pénzáramlás és a beruházási ráta arányát arra használjuk, hogy meghatározzuk a szervezet képességét arra, hogy szabad cash flow-jának felhasználásával tőkeinstrumentumokat szerezzen. Kiszámításához a műveletekből származó cash flow-t el kell osztani a tőkekiadásokkal. A magas arány azt jelzi, hogy egy vállalkozásnak csökkent az igénye az adósság- vagy tőkefinanszírozás felhasználására tőkekiadás-igényeinek kielégítésére. Ezzel szemben az alacsony arány azt jelzi, hogy a gazdálkodást korlátozhatja a finanszírozás rendelkezésre állása, ezért előfordulhat, hogy a befektetett eszközöket hosszabb ideig kell megtartani, mint általában.