Forgóeszköz-politikák

A vállalatnak szorosan figyelemmel kell kísérnie a forgótőke szintjét annak érdekében, hogy szilárdan kordában tartsa a készpénzigényét. A forgótőke-befektetések (amelyek a követelések, a készletek és a szállítói kötelezettségek) figyelmen kívül hagyása a készpénz iránti igényt okozhatja, különösen akkor, ha növekszik az értékesítés. A vállalkozások ezt a leghatékonyabban számos irányelv kialakításával és érvényesítésével tehetik meg. A következő forgótőke-politikákat a működő tőke azon komponensei szerint rendezik, amelyeket a legközvetlenebben érintenek. A megfelelő működőtőke-politikák a következők:

Készpénzszabályok

  • Ne fektessen alapokat nem likvid likvid befektetési eszközökbe . Még akkor is, ha egy hosszú távú befektetési lehetőség túlméretezett megtérülés lehetőségét kínálja, csak akkor hajtsa végre a befektetést, ha biztos abban, hogy elegendő forrás áll rendelkezésre az összes ésszerű forgótőke-igény kielégítésére abban az időszakban, amikor az alapok lekötődnek a befektetésben .
  • A beruházás időtartama nem haladhatja meg az előrejelzési időszakot . Ha hajlandó kötni a készpénzt kissé illikvid befektetésekbe, akkor legalább ne tegyen olyan befektetéseket, amelyekhez nem férhet hozzá hosszabb ideig, mint amit a vállalat előrejelez. Ellenkező esetben előfordulhat, hogy a vállalatnak nagy készpénzigénye van, és nem áll rendelkezésre rendelkezésre álló pénzeszköz az ellensúlyozására.
  • Minden letétbe helyezett pénzt biztosítani kell . Csak az FDIC által biztosított számlákra fektessen készpénzt, hogy elkerülje a bankkiesés miatti pénzveszteséget. Ezt nehéz végrehajtani, mivel előfordulhat, hogy egy vállalkozásnak fel kell osztania a felesleges készpénzt sok bankszámla között, hogy beleférjen a biztosított korlátba.

Követelések követelésére vonatkozó irányelvek

  • Ne engedje meg a __ napnál hosszabb fizetési feltételeket . Ne engedje, hogy az értékesítési munkatársak olyan feltételeket kínáljanak az ügyfeleknek, amelyek meghaladják a meghatározott napok számát, anélkül, hogy azt egy vezető vezető előzetesen jóváhagyná.
  • Az ügyfélnek felajánlott maximális hitel ___ . Használjon egy olyan képletet, amely a legjobban megfelel az iparágának, ésszerű maximális hitelösszeg eléréséhez, amelyet az ügyfelek számára felajánlhat, és amely felett a felső vezetőnek jóvá kell hagynia a feltételeket.
  • Az ügyfélhitel leállítása, ha a fennálló napok meghaladják a __ napot . Ez a házirend úgy lett kialakítva, hogy a további hitelt ne terjesszék olyan ügyfelekre, akik nem időben fizetnek.
  • Állítsa le az ügyfélhitelt, ha az ügyfélcsekk nem törli a bankot . Ez a várható ügyfelek fizetésképtelenségének elsődleges mutatója, így kiváltó okként felhasználható a hitel visszatartására és ezáltal a hitelállomány csökkentésére.

Készletpolitikák

  • Ellenőrizze a rendelkezésre álló készletet, amely meghaladja a __ nap használatot . Rendkívül nehéz olyan szabályokat elfogadni, amelyek minimalizálják a készletet, de fontolja meg ezt a politikát, hogy felhívja a vezetés figyelmét a túlzott készletszintekre.
  • A dopt just-in-time beszerzést minősített alapanyagok és árut . Ennek a politikának a célja a kézi készletek minimalizálása azáltal, hogy a lehető legkésőbb vásárol, és a termékeket kis mennyiségben szállítja.
  • A csepp szállított készlet a preferált készletezési módszer . Ez a házirend átruházza a készlet tulajdonjogát a vállalat beszállítóira, akik a vállalat nevében közvetlenül a vállalat ügyfeleinek szállítanak.

Kötelezettségek házirendjei

  • Ne fizessen korán fizetendő tartozásokat . Olyan felügyeleti rendszert kell elfogadni, amely kiemeli a beszállító által előírt határidőn belül teljesített kifizetéseket.
  • Igényelje a ___ USD feletti összegekre vonatkozó megrendeléseket . Ez a politika megköveteli a nagyobb kiadások vizsgálatát, mielőtt azok ténylegesen megvalósulnának.
  • Tiltsa le az osztály költségvetését meghaladó vásárlásokat . Ha a menedzser elkötelezi magát a részlege számára meghatározott kiadási szint mellett, akkor ne engedje meg, hogy a kiadás magasabb legyen annál a szintnél, anélkül, hogy azt egy magasabb vezető jóváhagyná.

A forgótőke-politikák agresszivitásának mértéke jelentős mértékben függ egy nagy, fel nem használt hitelkeret elérhetőségétől. Ha ez rendelkezésre áll, a vállalat megkockáztathatja alkalmi negatív készpénzhelyzetét, mivel a készpénz könnyen feltölthető a hitelkeretből.