Amortizációs ütemezés

Az amortizációs ütemterv egy olyan táblázat, amely tartalmazza a kölcsönszerződés részeként teljesítendő időszakos kifizetéseket. A táblázatot hitelező állíthatja ki hitelfelvevő számára a jövőbeli kölcsönfizetések előrehaladásának dokumentálása érdekében. Az ütemezés a következő információkat tartalmazza a táblázat minden sorában:

  • Fizetési szám

  • Fizetési határidő

  • Fizetés összesen

  • A fizetés kamatösszetevője

  • A fizetés fő alkotóeleme

  • A fennmaradó tőkeegyenleg befejezése

Így az amortizációs ütemterv minden egyes sorának kiszámítását úgy tervezték, hogy elérje a végső egyenleget, amelynek kiszámítása:

Kezdő tőkeegyenleg - (Befizetés összesen - Kamatráfordítás) = Tőkeegyenleg befejezése

A tipikus amortizációs ütemterv megmutatja, hogy a korábbi kifizetések aránytalanul nagy részét képezik a kamatráfordítások, míg a későbbi kifizetések a tőke növekvő hányadát tartalmazzák.

Az amortizációs ütemterv rendkívül hasznos a lejáratú kölcsön minden egyes kifizetésének elszámolásához, mivel elválasztja az egyes fizetések kamatát és tőkekomponenseit. Az ütemezés hasznos annak modellezésében is, hogy a fennmaradó hitelkötelezettség hogyan változik, ha felgyorsítja vagy késlelteti a fizetéseket, vagy megváltoztatja azok nagyságát. Az amortizációs ütemterv magában foglalhatja a ballon fizetéseket, sőt a negatív amortizációs helyzeteket is, amikor a fő egyenleg az idő múlásával növekszik.

Hasonló feltételek

Az amortizációs ütemtervet amortizációs kimutatásnak is nevezik.