Befektetési tevékenységből származó cash flow

A befektetési tevékenységből származó cash flow a cash flow kimutatás sora, amely a társaság pénzügyi kimutatásait tartalmazó egyik dokumentum. Ez a sor tartalmazza azoknak a változásoknak az összegét, amelyeket a társaság a kijelölt jelentési időszakban a befektetési nyereségek vagy veszteségek, valamint a befektetett eszközökbe történő új beruházások vagy értékesítések során tapasztalt. A befektetési tevékenységek sorában szerepelhetnek a következők:

  • Tárgyi eszközök vásárlása (negatív cash flow)

  • Tárgyi eszközök értékesítése (pozitív cash flow)

  • Befektetési eszközök, például részvények és kötvények vásárlása (negatív cash flow)

  • Befektetési eszközök, például részvények és kötvények értékesítése (pozitív cash flow)

  • Pénzkölcsön (negatív cash flow)

  • Hitelek beszedése (pozitív cash flow)

  • A sérült állóeszközökkel kapcsolatos biztosítási elszámolások bevétele (pozitív cash flow)

Ha egy vállalat konszolidált pénzügyi kimutatásokat jelent, az előző sorok összesítik az összes leányvállalat befektetési tevékenységét, amely szerepel a konszolidált eredményekben.

A befektetési tevékenységek sorából származó cash flow az egyik legfontosabb tétel a cash flow kimutatásban, mivel ez jelentős pénzforrás vagy felhasználás lehet, amely jelentősen ellensúlyozza a műveletekből származó pozitív vagy negatív cash flow összegeket. Különösen fontos a nehéz tőkeiparban, például a feldolgozóiparban, amelyek nagy befektetést igényelnek az állóeszközökbe. Amikor egy vállalkozás tartósan negatív nettó cash flow-kat jelent a befektetett eszközök vásárlásával kapcsolatban, ez erős mutató arra utal, hogy a cég növekedési módban van, és úgy véli, hogy pozitív megtérülést generálhat a további befektetésekből.