Értéknap

Amikor egy bank csekkletétet kap a kedvezményezettől, jóváírja a kedvezményezett számláját a csekkek által képviselt pénzeszközökkel. A bank azonban még nem igazán kapta meg a készpénzt, mivel a pénzeszközöket továbbra is a fizető fél bankjától kell beszednie. Amíg a bank összegyűjti az alapokat, fennáll annak a kockázata, hogy negatív cash flow-helyzet alakul ki, ha a kedvezményezett felhasználja az imént kapott készpénzt.

Ennek a kockázatnak az elkerülése érdekében a bank a betéti összeget könyvelési dátummal egy vagy több nappal későbbi értéknapon könyveli el. Ez az értéknap a készpénz bankba történő beérkezésének feltételezett napja. Az értéknap elérése után a kedvezményezett felhasználja a pénzeszközöket. Az értéknapot a bank kategóriába sorolhatja 1 napos, 2 + napos változó vagy hasonló kifejezésként. Egy nagyobb banki ügyfél képes lehet tárgyalni az értéknap elérése előtti időszakról.