Hogyan lehet egyeztetni a bankszámlakivonatot

A bankszámlakivonat összeegyeztetése magában foglalja a bankszámla tevékenységéről a bank nyilvántartásának összehasonlítását az ugyanazon számlára vonatkozó saját tevékenységi nyilvántartásával. Ennek célja a két változat közötti különbségek felkutatása, a nyilvántartás frissítése a bank adataival összhangban, valamint a bank által elkövetett hibák észlelése. Röviden: banki egyeztetésre van szükség annak biztosításához, hogy a folyószámla egyenlege helyes legyen. Az év végi bankszámlakivonatok részletes egyeztetését az ellenőrző cég általában éves ellenőrzési eljárásainak részeként kéri. A bankszámlakivonat összeegyeztetéséhez kövesse az alábbi lépéseket:

  1. A hónap végén kap egy bankszámlakivonatot a banktól, amely tételesen felsorolja az összes folyószámlájára befizetett betétet, valamint az összes csekket, amely a bankot elszámolta, és számos egyéb terhelést a számlán, például számlavezetési díjak. Ennek a nyilatkozatnak a hátoldalán legyen egy egyeztetési űrlap, amelyet felhasználhat az egyeztetés befejezéséhez. Ha ez könnyebb, használja a saját egyeztetési űrlapját.

  2. Egyeztesse a nyilvántartásában szereplő összes betétet a bankszámlakivonaton feltüntetettekkel. Ha olyan betétet rögzített, amelyet a bank még nem kapott a hónap során, akkor ezt a betétet egyeztető tételként tüntesse fel, amelyet hozzá kell adni a bankszámla végső készpénzegyenlegéhez.

  3. Hasonlítsa össze a bank által rögzített minden egyes betét összegét az Ön által rögzített összeggel. Lehetséges, hogy a bank elutasított egy csekket a letétbe helyezett csekkek sorozatán belül, vagy másként rögzítette a csekk összegét. Az elutasított csekk összegét hozzá kell adni a bank végső készpénzegyenlegéhez.

  4. Ha eltérés mutatkozik a bank által rögzített csekk összegében, akkor hibát követhetett el a könyvelési nyilvántartásában. Ha igen, módosítsa a befizetés nyilvántartását. Ha a bank hibát követett el, lépjen kapcsolatba a bankkal ezekkel az információkkal, és tegye bele a különbözetet egyeztető tételként.

  5. Illessze a bankszámlakivonaton felsorolt ​​összes csekket úgy, hogy a bankot megtisztította a csekk-nyilvántartásban szereplő csekkekkel. Tegyen egy pipát a csekk-nyilvántartás minden csekkje mellé, amely megegyezik a bankszámlakivonaton felsorolt ​​csekkekkel. Hasonlítsa össze a csekkek összegét is; ha különbség van a bank által rögzített összeg és a saját nyilvántartása között, vagy módosítsa a nyilvántartását, vagy vegye fel a kapcsolatot a bankkal a különbség miatt.

  6. Készítsen listát a csekk-nyilvántartás összes olyan csekkjéről, amely még nem törölte a bankot. Ezeknek a tisztázatlan csekkeknek az összege egyeztető tétel, amely levonás a bank végső készpénzegyenlegéből az Ön számlájára.

  7. Végezze el a bankszámlakivonaton felsorolt ​​különféle számlák terhelését és jóváírásait, és ellenőrizze, hogy rögzítette-e saját nyilvántartásában. Könnyen lehet, hogy ezen elemek egyike sem szerepel a listán, ezért a folytatás előtt mindenképpen állítsa be ezekhez a tételekhez tartozó készpénzegyenleget. Különféle tételek például a visszadobott csekkek díjai, folyószámlahitelek, számlafenntartási díjak és az Ön által megrendelt további csekkkészletek díjai.

  8. Adja hozzá vagy vonja ki az összes egyeztető elemet a bank végső készpénzegyenlegéből a számláján, és hasonlítsa össze az eredményt a végső készpénzegyenleg saját nyilvántartásával. Ha a két szám nem egyezik, akkor lehetséges, hogy e két szám kezdeti egyenlege sem egyezett meg, ebben az esetben egyeztetnie kell az előző időszakra vonatkozó bankszámlakivonatot. Ellenkező esetben az aktuális időszakon belül még mindig van egy olyan egyeztető elem, amelyet még nem azonosított.

  9. Miután az egyeztetés befejeződött, tűzd össze az összes egyeztetés tételét a bankszámlakivonattal, vagy írd be ezeket a tételeket a bankszámlakivonat hátulján megjelenő egyeztetési űrlapra. Tárolja ezt az információt, hogy a jövőben is hivatkozhasson rá.