Kapacitás-tervezés a költségvetésben

A kapacitás tervezésének szükségessége

Számos vállalat költségvetésében az a fő gond, hogy a költségvetések bevételi és kiadási adatait nem kapcsolják össze mögöttes működési képességeikkel. Gyakori példa, amikor a vezérigazgató az eladások kétszeresét tervezi a következő évben, de ugyanannyi eladóval, azzal a feltételezéssel, hogy kétszer olyan hatékonyak lesznek. Még akkor is, ha növekszik a költségvetésben szereplő értékesítők száma, időbe telik az értékesítési képességük kibontakoztatása, és kiképzésük időt vehet igénybe a meglévő értékesítő személyzettől. Hasonló kapacitásproblémák merülhetnek fel a költségvetésben másutt is. Például:

  • Gépek és berendezések . Előfordulhat, hogy a termelő létesítmény már megközelíti a maximális gyakorlati kapacitását, és nem tudja előállítani a tervezett árumennyiséget.

  • Személyzet . Egyes személyi állások átfogó képzést igényelnek, amelyet nem lehet elhamarkodni. Kép, mennyi idő szükséges egy kézműves kiképzéséhez egy koncert szintű zongora előállításához. Ezt a képzési időszakot be kell építeni a költségvetésbe.

  • Termékfejlesztés . Szabványos eljárást kell követni annak biztosítása érdekében, hogy az új terméktervezetek megfelelően tesztelhetők legyenek a biztonsági kérdések és a meghibásodások aránya szempontjából. Ezt a tesztelési folyamatot nem lehet elhamarkodni, különben egy vállalat drága termékvisszahívással vagy ügyfélperekkel nézhet szembe.

  • Felső pozíciók . A vállalkozás növekedésével különféle általános pozíciókat kell betölteni, például további számviteli munkatársakat, gyártástervezőket, beszerző személyzetet stb.

Kapacitástervezés a költségvetésben

A kapacitáskorlátok a költségvetési modellen belül azonosíthatók az üzemeltetési személyzet szűk keresztmetszetekkel kapcsolatos tanácsai alapján. Fontolja meg egy kapacitáselemző oldal létrehozását a költségvetésben, amely meghatározza azokat a területeket, ahol további erőforrásokra lesz szükség. Következik egy példa a személyzeti változások tervezésére az értékesítési osztályon.