Bankegyenleg meghatározása

A bankszámla a bankszámlakivonaton megjelenő végső készpénzegyenleg. A banki egyenleg bármikor levezethető, amikor a bank készpénzegyenlegének a számlán történő nyilvántartására vonatkozóan kérdeznek. A banki egyenleget a társaság könyvelői alkalmazzák havi banki egyeztetésük során, ahol a személyzet a bank és a társaság bankszámlájára vonatkozó minden különbséget elkülönít a banki egyeztetési eljárás révén. Ez az eljárás megkövetelheti (és általában meg is követeli) a cég könyvelési nyilvántartásában szereplő néhány naplóbejegyzést az olyan tételek rögzítésére, mint a kamatbevételek és a banki szolgáltatási díjak. Előfordulhatnak olyan időzítési különbségek, amelyekhez nincs szükség naplóbejegyzésekre, például átutalások és nem ellenőrzött csekkek.

Amikor egy vállalat napi banki egyeztetést folytat , a banki egyenleg az a végleges készpénzegyenleg, amely az előző nap végéig megjelenik a bank weboldalán az adott bankszámlán. A számviteli munkatársak ezt követően ezt a számadatot használják a napi banki egyeztetési eljárás részeként. Napi egyeztetést alkalmaznak a rendkívül pontos könyvelési egyenleg fenntartására, valamint a csalárd tranzakciók mielőbbi felderítésére.

A bankszámlakivonaton szereplő befejezés dátuma (és a megfelelő banki egyenleg) nem feltétlenül esik egybe egy hónap utolsó napjával, mivel a társaság eltérő záró dátumot kérhet a bankszámlakivonataihoz.

Hasonló feltételek

A banki egyenleg bankonkénti egyenleg néven is ismert.