Eszközökből származó cash flow

Az eszközökből származó pénzáram a vállalkozás eszközeihez kapcsolódó összes pénzforgalom összesített összege. Ezeket az információkat arra használják, hogy meghatározzák az üzleti tevékenység során felhasznált vagy a tevékenység során felhasznált készpénz nettó összegét. A koncepció a következő három típusú cash flow-ból áll:

  • A műveletekből származó cash flow . Ez nettó jövedelem plusz az összes nem készpénzes költség, amely általában tartalmazza az értékcsökkenést és az amortizációt.

  • A forgótőke változásai . Ez a követelések, a tartozások és a készletek nettó változása a mérési időszak alatt. A működő tőke növekedése készpénzt használ, míg a csökkenés készpénzt jelent.

  • A tárgyi eszközök változásai . Ez a tárgyi eszközök nettó változása az amortizáció hatásai előtt.

Például egy vállalkozás 10 000 dollárt keres a mérési időszak alatt, és 2000 dollár értékcsökkenést jelent. Emellett 30 000 dolláros követelés-növekedést és 10 000 dolláros készletnövekedést tapasztal, szemben a tartozás 15 000 dolláros növekedésével. A vállalkozás 10 000 dollárt költ új tárgyi eszközök beszerzésére az időszak során. Ennek eredményeként a következő pénzáram alakul ki az eszközök számításából:

+ 12 000 USD = Műveletekből származó cash flow (10 000 USD bevétel + 2 000 USD értékcsökkenés)

- 25 000 USD = A forgótőke változása (+ 15 000 USD tartozás - 30 000 USD követelés - 10 000 USD készlet)

- 10 000 USD = Befektetett eszközök (- 10 000 USD befektetett eszközök vásárlása)

- 23 000 USD = Eszközökből származó cash flow

Ez a mérés nem vesz figyelembe semmilyen finanszírozási forrást, például az adósság vagy a részvényeladások felhasználását az eszközökből származó negatív cash flow ellensúlyozására.

A menedzsment az eszközökből pozitív cash flow-t generálhat, különféle technikák alkalmazásával, beleértve a következőket:

  • Emeld az árakat

  • A termékek újratervezése az anyagköltségek csökkentése érdekében

  • Az üzemeltetési költségek csökkentése érdekében csökkentse az általános költségeket

  • Húzza meg a hitelt, hogy csökkentse a követelésekbe történő befektetést

  • Hosszabbítsa meg a beszállítók fizetési intervallumait

  • Váltson át lízingfinanszírozásra az állóeszközök megszerzésére