Ghost alkalmazott

A szellem alkalmazottja az a személy, aki munkáltatói bérszámfejtésben szerepel, de valójában nem a vállalatnál dolgozik. Valaki a bérszámfejtési osztályon létrehoz és fenntart egy szellem alkalmazottat a bérszámfejtési rendszerben, majd elfogja és beváltja az e személynek szánt fizetéseket. A következő módon hozhat létre szellem alkalmazottat:

  • A tényleges alkalmazott elhagyja a vállalatot, majd több további fizetési periódus alatt a bérszámfejtésben őrzik, miközben az elkövető elfogja a további fizetési csekkeket.

  • A tényleges alkalmazott szabadságra megy, és távolléte alatt a bérszámfejtésben is szerepel, ismét a fizetési csekkeket lehallgatják.

  • Teljesen hamis alkalmazottat hoznak létre és tartanak fenn a rendszerben, az összes kapcsolódó fizetési csekket az elkövetőhöz irányítják.

Az első két lehetőség hajlamos felfedezésre, mivel a bérszámfejtési rendszer végül egy felfújt W-2 űrlapot állít ki annak az alkalmazottnak, akinek a fizetési csekkjeit meghosszabbítják, ami esetleg észlelhető. A teljesen hamis alkalmazott megközelítés biztonságosabb, mivel nincs senki, aki megkapja a kapcsolódó W-2 űrlapot.

Az elkövető észlelés nélkül működtetheti a szellemi alkalmazottak átverését, ha a cégben egy vagy több olyan vezető van, aki nem ellenőrzi az alkalmazottaik bérszámfejtését vagy munkaidő-nyilvántartását. Viszonylag könnyű beilleszteni egy alkalmazottat az osztályaikba. Ezzel szemben a csalás megelőzése azt jelenti, hogy az összes felügyelőnek gondosan át kell tekintenie a közvetlen jelentések bérszámfejtését annak biztosítása érdekében, hogy minden alkalmazott érvényes legyen.

A szellem alkalmazottainak felderítésére jó módszer, ha bárkit megkeres, akinek kevés vagy egyáltalán nincs levonása a fizetéséből. Az elkövető ritkán veszi a fáradságot, hogy teljes ellátási bejegyzést készítsen, főleg, hogy ezzel csökkenti a munkáltatótól ellopható pénzmennyiséget.