Pénztári nyugták naplója

A pénzbevételi napló egy leányvállalati főkönyv, amelyben a készpénzértékesítéseket nyilvántartják. Ezt a naplót arra használják, hogy a tranzakció mennyiségét letöltsék a főkönyvről, ahol egyébként felboríthatja a főkönyvet. A napló a következő mezőket tartalmazza:

  • Dátum

  • Ügyfél neve

  • A készpénz-nyugta azonosítása, amely a következők bármelyike ​​lehet:

    • Fizetett csekkszám

    • Ügyfél neve

    • Kifizetett számla

  • Betéti és jóváírási oszlopok az egyes bejegyzések mindkét oldalának rögzítéséhez; a szokásos tétel a készpénz terhelése és az eladások jóváírása

Ebben a naplóban nagyszámú bejegyzés szerepelhet, az ügyfelektől érkező készpénzbevételek gyakoriságától függően.

A folyóirat egyenlegét rendszeresen összesítik, és felkerül a főkönyvbe. Ha valakinek konkrét pénztárbizonylatot kell megvizsgálnia, akkor a főkönyvnél kezdheti, majd lefelé léphet a pénztárbizonylatok naplójába, ahonnan hivatkozást szerezhet a konkrét nyugtára.

A pénzbevételi napló leggyakrabban a kézi könyvelési rendszerekben található. A koncepció lényegében láthatatlan sok könyvelési szoftvercsomagban.