Készpénz-visszaadás értéke

A készpénz-visszaadás értéke az a készpénz összege, amelyet egy személy a biztosítási kötvény vagy az életjáradék törlésekor kaphat. Ez az összeg általában a teljes életbiztosítási kötvényekhez kapcsolódik, amelyek beépített megtakarítási komponenssel rendelkeznek. A futamidejű kötvények nem rendelkeznek készpénz-visszaadási értékkel.

A készpénz-visszaadási érték az idő múlásával fokozatosan növekszik, mivel a befizetések a kötvénybe vagy a járadékba kerülnek. Az értékelési növekedés összege a kifizetések és a kamatbevételek túllépése a csomag életbiztosítási részének költségén (ha van ilyen). Ez a biztosítottnak olyan eszközt ad, amelyet vagy később be lehet fizetni, vagy hitel fedezetéül felhasználhat.

A készpénz-visszaadás értéke halasztott adó alapján halmozódik fel, amíg a kötvény megszűnik. Ekkor a kötvénytulajdonos köteles jövedelemadót fizetni a visszavásárlási érték azon részén, amely meghaladja a befizetett díjak összegét.