Hogyan lehet összeegyeztetni a kis készpénzt

A kispénz-egyeztetés a kiskereskedelmi nyilvántartások hivatalos felülvizsgálata. Ennek a tevékenységnek az a célja, hogy megnézze, történt-e dokumentáció nélküli kifizetés. Az ilyen folyósítás gyakori probléma a kis készpénzben, ahol nagy a csalás veszélye. Továbbá, mivel a legtöbb kispénztári letétkezelő nem képzett könyvelőnek, helytelenül könyvelhetik el a folyósításokat. Ezen okok miatt rendszeres időközönként csekély készpénz-egyeztetést kell végrehajtani. A felülvizsgálat auditként kezelhető, ami azt jelenti, hogy a kispénztári letétkezelőt nem figyelmeztetik a bíráló érkezésére. Ez a figyelmeztetés hiánya hasznos annak észlelésében, hogy a letétkezelő bármilyen személyes pénzt vesz fel a kis pénztárból.

Tegye a következő lépéseket a kis készpénz összeegyeztetése érdekében:

  1. Bizonyosodjon meg az egyensúlyról. Tekintse át a társaság kiskereskedelmi politikáját, és határozza meg a felülvizsgálandó alap feltüntetett kiskereskedelmi egyenlegét. A kis készpénzes alapok eltérő feltüntetett egyenleggel rendelkezhetnek, mivel egyesek nagyobb tranzakcióval rendelkeznek, mint mások.

  2. Szerezzen egyeztetési formát . Ha a vállalat hivatalos egyeztetési űrlapot használ, szerezzen be egy üres példányt, és használja a következő lépések dokumentálásához.

  3. Számolja ki a felvett készpénzt. Számolja meg a kispénztári alapban maradó készpénzt, és vonja le az alap feltüntetett egyenlegéből. Az eredmény az alapból felvett készpénz összege.

  4. Foglalja össze az utalványokat. Összeadja a kiskereskedelmi pénztár egyes kiskereskedelmi utalványain felsorolt ​​összes kiadást (az információk a kiskereskedelmi könyvből is származhatnak). Ezt az összeget vonja le a felvett készpénz számított összegéből. Az eredménynek nullának kell lennie. Ha van fennmaradó egyenleg, akkor az alapban többlet van a készpénzben. Ha negatív egyenleg van, készpénzhiány van az alapban.

  5. Vizsgálja meg a varianciákat. Vizsgálja meg az esetleges különbségeket a kiskereskedelmi pénztár feltüntetett összege és a készpénz és utalványok tényleges összege között. Ha a különbség megmagyarázhatatlan, töltsön ki egy bizonylatot, amelyben feltünteti a megmagyarázhatatlan összeget, és töltse fel egy előre meghatározott osztályi számlára a főkönyvben.

Hasznos megmagyarázhatatlan különbségeket elszámolni egy erre a célra elkülönített költségszámlára. Ezzel sokkal könnyebb nyomon követni a dokumentálatlan veszteségek összesített összegét az idő múlásával. Fontolja meg azt a házirendet is, amely előírja a belső ellenőrzési személyzet értesítését, ha a kis pénzeszközökben megmagyarázhatatlan hiány meghalad egy bizonyos összeget.

Végül jelölje be a kis készpénzes alapokat a gyakoribb egyeztetésekhez, ha folyamatos hibamintát észlel. A megnövekedett ellenőrzési gyakoriság problémákat tárhat fel, mielőtt az anyagi veszteség felhalmozódik.