Kis készpénz utalvány

A készpénz utalvány egy szokásos űrlap, amelyet nyugtának kell használni, amikor készpénzt vesznek fel egy kis pénztárból. Az utalványt általában irodaszer-áruházból vásárolják. Ez fizikailag kis forma, mivel el kell férnie a kis pénztárban vagy fiókban.

A kispénz-utalvány fontos bizonyíték a kispénztárban fennmaradó készpénz egyeztetésére. Az elszámolási időszak elején egy bizonyos mennyiségű készpénznek kell lennie a rovatban, és nincsenek utalványok (amelyeket el kellett volna távolítani az előző hónap hónap végi bejegyzésének részeként). Ezután, amikor készpénzt folyósítanak a kis pénztárból, az utalványokat lényegében készpénzre cserélik. Így a hónap végén a kis pénztárban lévő teljes összegnek meg kell egyeznie a hónap eleji egyenleggel - azzal a különbséggel, hogy most az összeg mind készpénzből, mind utalványokból áll. Ha különbség van a kezdő és a végső számok között, akkor valószínű, hogy a készpénzt minden utalványdokumentáció nélkül vették ki, vagy pedig az utalványon szereplő összeget helytelenül adták meg.

Hónap végén az utalványokban szereplő információkat úgy állítják össze, hogy naplóbejegyzést készítsenek a kiskereskedelmi számla jóváírásához és a különféle költségszámlák megterheléséhez (attól függően, hogy milyen célokra használták fel a készpénzt). Az utalványokat a naplóbejegyzéshez csatolják az alapul szolgáló tranzakciók igazolásaként.

Tekintettel a kis készpénzes utalvány most megjelölt felhasználására, a rajta szereplő információknak a következőket kell tartalmazniuk:

  • A felvett készpénz összege

  • A készpénz felvételének dátuma

  • A készpénzt felvevő személy neve

  • A készpénzt kiadó személy kezdőbetűi

  • A felszámítandó költség típusa

Az utalványon feltüntetheti a számla számát is a költség terhére, bár a költség megnevezése általában elegendő információ ahhoz, hogy a főkönyvi könyvelő megfelelő naplóbejegyzést készítsen.

Hasonló feltételek

A készpénzes utalvány kispénz-nyugtának is nevezik.