Érvénytelen ellenőrzés meghatározása

Az érvénytelenített csekk egy törölt csekk. A megfelelő érvénytelenítést követően a csekk nem használható. Az érvénytelenített csekknek számos oka lehet, többek között a következők:

  • Hiba történt a csekk kitöltésével

  • A csekk üres volt, vagy csak részben volt kitöltve

  • A csekket tévesen adták ki

  • A csekket egy alkalmazott benyújtotta a munkáltatóhoz közvetlen betéti bérszámfejtés létrehozására

Ezekben az esetekben a megsemmisített csekket nem fizetik be.

A megsemmisített csekk "Void" bélyegzővel perforálható, áthúzható, vagy "Void" -ot írhatunk rajta, felapríthatjuk, vagy egyszerűen egy érvénytelenített csekkfájlban tárolhatjuk. A legjobb, ha véglegesen megsemmisítenek vagy megsemmisítenek egy érvénytelenített csekket, hogy senki ne mutassa be később egy banknak, és ne számítson rá, hogy fizetnek érte. Ha a csekk jelenleg nincs a cég birtokában, akkor vegye fel a kapcsolatot a bankkal, és engedélyezze a csekken a stop fizetést (amelyért a bank díjat számít fel).

A számviteli rendszerben a csekket már az eredeti létrehozásakor rögzítették volna, ezért meg kell adni egy megfordító bejegyzést, amely megterheli (növeli) a készpénzt és jóváírja (csökkenti) azt a számlát, amelyre a fizetés vonatkozik. Tehát, ha a kifizetés kiadásból származott volna, akkor a jóváírás a kapcsolódó költségszámlára kerül; ha a fizetés eszköz megszerzésére irányult volna, a jóváírás a kapcsolódó eszköz számlára kerül.

Ha van csekk regiszter, akkor a visszaváltó bejegyzésre van szükség a csekkre nyomtatott csekkszámhoz kapcsolódó könyvelési tranzakció megszüntetésének rögzítéséhez.

A számítógépes számviteli rendszerben általában van egy menüpont a csekk érvénytelenítésére, mivel ez eléggé elterjedt tevékenység ahhoz, hogy saját rutinja legyen.