Számviteli munkalap

A számviteli munkalap a könyvelési osztályon belül használt számlaegyenleg elemzésére és modellezésére szolgáló dokumentum. A munkalap hasznos a könyvelési bejegyzések helyes levezetésének biztosításához. Számos példa a könyvelési munkalapokra:

  • Próbaegyenleg-kiigazítások . A beszámolási időszak ki nem igazított próbaegyenlegét a számviteli szoftverből egy táblázatba exportálják, majd a táblázatban kiigazítják a lehetséges kiigazító bejegyzések hatásainak meghatározása érdekében. Ha az eredmény helyes, akkor a bejegyzéseket beírják a főkönyvbe.

  • Számlaegyenlegek . A könyvelő az egyes mérlegszámlák tartalmának részletes felsorolását egy munkalapon vezetheti. Ha egy munkalap összege nem egyezik meg azzal a fiókegyenleggel, amelyhez kapcsolódik, szükség lehet a számla egyenlegének kiigazítására. Ezeket a munkalapokat az éves ellenőrzés részeként el lehet juttatni az auditorokhoz, annak bizonyítékaként, hogy a mérlegszámlák helyesek.

A könyvelési munkalapok hibákat vagy képlet pontatlanságokat tartalmazhatnak, mivel külön vannak a számviteli adatbázistól és manuálisan karbantartásra kerülnek. Következésképpen alaposan át kell őket nézni, mielőtt az összesítő összegekre támaszkodnánk.