Beszerzési átvilágítás ellenőrzőlista

A következő átvilágítási ellenőrzőlista hasznos, mint a beszerzési elemzés részeként megvizsgálandó elemek általános listája, bár valószínűleg nem lesz szükség a kérdések teljes körére. Előfordulhat, hogy néhány kérdést hozzá kell adni egy iparág-specifikus akvizícióhoz, míg egy eszközbeszerzéshez sokkal kevesebbre lesz szükség.

Célcég áttekintése

  • Miért érdemes eladni? Jó oknak kell lennie arra, hogy egy vállalkozás tulajdonosai miért akarják eladni - és lehetnek kiválóak is, például pénzeszközöket gyűjtenek egy ingatlanadó befizetéséhez, váláshoz vagy nyugdíjhoz. Vannak azonban rejtett okok is, mint például a perre való várakozás vagy a vállalat kilátásainak csökkenő tendenciája, amelyek valóban az eladást ösztönzik. Ezen rejtett okok egyike olyan jelentős problémát jelenthet, hogy a felvásárlónak vissza kell lépnie az ügyletből.

  • Korábbi értékesítési erőfeszítések . A célvállalat tulajdonosai már korábban megpróbálták eladni? Ha igen, derítse ki, mi történt. Valószínűleg a volt leendő vásárlók nem fognak beszélni a felmerült problémákról, de a sikertelen eladási megbeszélések folyamatos sorozata valószínűleg a mögöttes működési, kockázati vagy értékelési kérdésekre mutat.

  • Üzleti tervek . Szerezzen be egy példányt nemcsak a legfrissebb üzleti tervről, hanem az elmúlt évek korábbi verzióiról is. A csapatnak át kell tanulmányoznia ezeket a dokumentumokat, és össze kell hasonlítania a vállalat tényleges teljesítményével és tevékenységeivel, hogy lássa, képes-e a menedzsment a saját terveinek megvalósítására.

  • Komplexitás . Mennyire összetett az üzlet? Ha ez számos különféle leányvállalatot érint, amelyek sok termékkel és szolgáltatással foglalkoznak, akkor a felvásárló számára túl nehéz lehet kezelni a műveletet. Az ilyen típusú vállalkozásokat szintén nehéz növekedni. Ezzel szemben az egyszerű termékcsaláddal vagy szolgáltatással rendelkező vállalat kiváló akvizíciós célpont.

  • Piaci áttekintés . Tekintse át azon piacok elsődleges szereplőit, ahol a cél versenyez; meghatározza az egyesek által elfoglalt versenypiacokat, és azt, hogy cselekedeteik hogyan befolyásolhatják a célvállalatét. Figyelje továbbá az ipar trendjeit, hogy megtekintsék-e vagy várhatóan változnak-e a profit szintje vagy a piac mérete. Vizsgálja meg továbbá az új technológia várható hatását a piacra, és azt, hogy a vállalat hogyan viszonyul ezekhez a technológiákhoz.

  • Könnyű belépés . Vajon ez egy olyan iparág, ahol a versenytársak könnyen beléphetnek és létezhetnek, vagy jelentős akadályok vannak a belépés előtt? Történtek-e új versenytársak érkezése és jelentős piaci részesedés megszerzése, vagy úgy tűnik, hogy a piaci részesedés be van zárva a jelenlegi szereplők között?

  • Kapcsolódó akvizíciók . Voltak-e más felvásárlások az iparban az utóbbi időben? Más vállalkozások feladták magukat eladásra? Mi vezérli ezeket a trendeket? Lehetséges, hogy az ipar konszolidációs időszakon megy keresztül, ami befolyásolhatja azt az árat, amelyet a felvásárló felajánl a célvállalatnak.

  • Jelentési kapcsolatok diagram . Szerezzen be egy táblázatot, amely meghatározza a vállalkozáson belüli jelentési kapcsolatokat. Ez hasznos annak meghatározásához, hogy mely vezetők felelősek az üzlet mely szakaszaiért, hogy a csapat tudja, kihez kell fordulnia további információkért. Azt is megmondja a csapatnak, hogy kivizsgálja az üzleti szerepeket, ha a felvásárlás befejeződik.

  • Földrajzi szerkezet . Ha az üzlet értékesítési régiókra épül, vizsgálja meg, hogy a szervezet hogyan épül fel a regionális értékesítés támogatására. Van-e megfelelő infrastruktúra regionális szinten az olyan tevékenységekhez, mint az értékesítés, a marketing, a terjesztés és a kirakatok? Ha vannak gyengeségek, mit tehetne a felvásárló, ami javítaná a profitot?

  • Szervezeti jogi struktúra diagram . Szerezzen be egy táblázatot, amely meghatározza, hogy mely leányvállalatok mely anyavállalatok tulajdonában vannak, hol vannak bejegyezve, és mindegyik tulajdonjoga. Ez egy fontos dokumentum, mivel a csapatnak tudnia kell, hogy vannak-e rejtett többségi vagy kisebbségi befektetők a vállalat szervezeti felépítésében.

Alkalmazottak

  • Az alkalmazottak típusai . Információkat szerezhet a munkavállalók számáról a vállalat különböző funkcionális területein, mint például a termelés, az anyaggazdálkodás, a könyvelés, a pénztár és így tovább.

  • Fő alkalmazottak . Állítson össze egy listát arról, hogy mely alkalmazottak működtetik a vállalkozást.

  • Ügyfél kapcsolatok . Van olyan alkalmazottja olyan szoros kapcsolatban az ügyfelekkel, hogy magával vihesse az ügyfeleket, ha elhagynák a vállalatot és máshová vállalkoznának? Ez egy speciális probléma a speciális szolgáltató iparágakban, mint például a befektetési menedzsment, a tanácsadás és a számviteli szolgáltatások.

  • Teljes kártérítés . Állítsa össze a legjobb alkalmazottak teljes költségét. Ez nemcsak az alapfizetésüket, jutalékukat, bónuszukat, részvényopcióikat és béradót jelent, hanem a különféle személyes kiadások ellátásait és esetleges megtérítéseit is.

  • Fizetésszintű filozófia . Mi a vállalat filozófiája az alkalmazottaknak fizetett javadalmazás szintjéről? Közel van-e a legtöbb pozíció medián fizetéséhez, vagy lényegesen magasabb vagy alacsonyabb?

  • Fizetési előzmények . Készítsen egy táblázatot, amely részletezi az utolsó dátumot, amikor minden embernek fizetést emeltek, és az emelés összegét.

  • Pay megfagy . Ha a célvállalat pénzügyi nehézségekkel küzdött a közelmúltban, előfordulhat, hogy bérfagyasztást szabott alkalmazottaira, azonnali emelés ígéretével, amint az anyagi helyzet javul. Ez azt az elvárást kelti, hogy a felvásárló azonnal növelje a fizetést.

  • Munkaszerződések . Egyes munkavállalókkal lehetnek olyan megállapodások, amelyek alapján bizonyos összegű végkielégítésre jogosultak, ha a vállalat úgy dönt, hogy megszünteti munkaviszonyát. A csoportnak meg kell találnia az összes ilyen megállapodást, és dokumentálnia kell a végkielégítések összegét, arra az esetre, ha a felvásárló úgy dönt, hogy megszünteti pozícióit vagy helyettesíti azokat az akvizíció részeként.

  • Szakszervezetek . A vállalat egyes munkavállalói csoportjait szakszervezetek képviselik? Ha igen, szerezze be a szakszervezeti szerződés másolatát, és tanulmányozza azt a tervezett bérkamat-változások, a munkaszabályok korlátozásai, a garantált juttatások és egyéb kérdések miatt, amelyek megváltoztathatják a vállalkozás költségeit. Különösen arra kell figyelni, hogy korlátozzák-e a vállalat a munka kiszervezését vagy a létesítmények áthelyezését.

  • Diszkriminációs igények . Folyamatban vannak-e hátrányos megkülönböztetési igények a vállalattal szemben? Volt már korábban ilyen állítás? Ha igen, a követelések egy adott személlyel kapcsolatosak-e, vagy eloszlanak a vezetőség egészében?

  • A sérülések nyilvántartása . Ha a vállalat gyártással vagy forgalmazással foglalkozik, tekintse át a munkavállalók által okozott károkat. A vállalkozás rendkívül magas arányban szenved-e sérüléseket, vagy a munkavállalók kártérítési igényei túlzottnak tűnnek? Ha igen, fontolja meg egy biztonsági szakértő bevonását, hogy vizsgálja felül a vállalat létesítményeit, és megbecsülje a szükséges biztonsági felszerelések, személyzet, eljárások vagy képzés hozzáadásának költségeit.

  • Alkalmazotti kézikönyv . Mindig szerezzen be egy példányt a munkavállalói kézikönyvből. Számos olyan politikát kell tartalmaznia, amely befolyásolja az alkalmazottakkal kapcsolatos költségeket, mint például a nyaralás és táppénz, a szabadság átvitele, az éves felülvizsgálatok, az esküdtszolgálat, a katonai fizetés, a gyászért járó fizetés, a végkielégítés stb.

Munkavállalói juttatások

  • Előnyök . Milyen egészségügyi biztosítást kínálnak az alkalmazottaknak, és mekkora részt kell fizetniük az alkalmazottaknak? Felajánlanak valamilyen biztosítást a nyugdíjasoknak is? Hogyan viszonyulnak ezek az előnyök ahhoz, amit a felvásárló vállalkozásában másutt alkalmazottaknak kínálnak? Különbözik-e a megcélzott vállalat iparában kínált juttatások szokásos összege, mint azokban az egyéb iparágakban, amelyekben a felvásárló versenyez?

  • Nyugdíjprogram finanszírozása . Ha van meghatározott ellátású nyugdíjprogram, ellenőrizze, hogy a program alulfinanszírozott-e, és ha igen, mennyivel. Ezenkívül vizsgálja felül a finanszírozás szintjének megállapításához használt finanszírozási feltételezéseket; optimista feltételezéseket tartalmazhat a befektetések jövőbeni megtérülésére vonatkozóan, amelyek a gyakorlatban aligha valósíthatók meg.

  • Vakáció . Határozza meg az egyes munkavállalóknak járó szabadság időtartamát, és ezt hogyan hasonlítsa össze az iparági átlaggal és a vállalat által meghatározott nyaralási politikával.

Pénzügyi eredmény

  • Éves pénzügyi kimutatások . Ideális esetben az elmúlt öt évre vonatkozóan pénzügyi kimutatásokra van szükség, amelyeket a csapatnak az egész öt év trendvonal-összehasonlításává kell alakítania.

  • Cash flow elemzés . A pénzügyi kimutatások kulcsfontosságú része a cash flow kimutatás. Ez a dokumentum feltárja a készpénz forrásait és felhasználását. Az eredménykimutatás áttekintésekor vegye figyelembe a jelen jelentés információit, mert a célzott nyereség jelenthet még akkor is, ha készpénztartalékai égnek.

  • Készpénzkorlátozások . A készpénzt bármilyen módon korlátozzák? Például a helyi bank teljesítési kötvényt bocsáthatott ki a vállalat nevében, és korlátozta a társaság készpénzének megfelelő összegét. Egy másik példa lehet a készpénzkorlátozás az akkreditív finanszírozása érdekében.

  • Nem működési kategóriába sorolt ​​költségek . A társaság a kiadásokat egy nem operatív kiadási kategóriába, például a finanszírozási kiadásokba sorolhatja, annak érdekében, hogy a működési bevételei lenyűgözőbbek legyenek.

  • Egyszeri események . Nézze meg, hogy voltak-e olyan operatív események, amelyek valószínűleg nem fordulnak elő, és vonja le őket a műveletek eredményéről. Ez gyakori probléma a nagy ügyfeleknek szóló egyszeri értékesítéseknél.

  • Közzétételek . Az auditált pénzügyi kimutatásoknak tartalmazniuk kell a különféle témákkal kapcsolatos közzétételeket. A csoportnak részletesen felül kell vizsgálnia ezeket a közzétételeket, mivel azok sokkal több információt tárhatnak fel egy vállalatról, mint amennyit az eredménykimutatás és a mérleg mutat.

  • Nyilvános bejelentések . Ha egy társaság nyilvános tulajdonban van, akkor a 10-K nyomtatvány éves jelentését, a 10-Q formanyomtatvány negyedéves jelentését és számos egyéb kérdést be kell nyújtania a 8-K formanyomtatványon. Mindezek a jelentések elérhetők az Értékpapír és Tőzsde Bizottság honlapján, amely a www.sec.gov.

  • Vezetői levelek . Az ellenőrzés befejezése után az auditorok néha egy ajánláscsomagot összeállítanak egy vezetői levélben, amelyet továbbítanak a vezérigazgatónak és az ellenőrzési bizottságnak. Az elmúlt évek során kiadott ilyen leveleket érdemes elolvasni, mivel javaslatokat tartalmaznak a vállalat gyakorlatában tapasztalt hiányosságok orvoslására.

Bevétel

  • Lemaradás . Legalább az elmúlt évre vonatkozóan állapítsa meg a lemaradás teljes összegét havonta. Ez növekvő vagy csökkenő lemaradási tendenciát tárhat fel, amely a közeljövő bevételi szintjének erős mutatója.

  • Ismétlődő bevétel . A vállalkozás egyik legfontosabb értékmeghajtója az ismétlődő bevétel. Határozza meg a várhatóan folyamatosan felmerülő alapbevétel összegét.

  • Vásárlói változások . Milyen változások történtek az elmúlt három évben a vállalat első tíz vásárlója között az egyes termékcsaládok esetében? Ennek az elemzésnek az a célja, hogy megnézze, van-e nettó csökkenés vagy növekedés a nagyobb vásárlók körében, ami az értékesítés általános tendenciájának mutatója.

  • Elérhető régiók / csatornák . Vannak olyan földrajzi régiók vagy terjesztési csatornák, amelyekbe a vállalat még nem lépett be? Kísérlet számszerűsíteni az e területekre való belépésből eredő eladásokat és árréseket.

  • Árképzési filozófia . Hogyan állapítja meg a vállalat az árakat? Hozzáad egy százalékos nyereséget a költségeihez, vagy az alapul szolgáló termék értéke alapján felszámítja a díjat, vagy az árakat a versenytárs termékek ára alapján állapítja meg? Némileg alacsonyan pozícionálja az árait, hogy értékstratégiát kövessen, vagy kissé magasan, hogy prémium árazási stratégiát kövessen?

  • Becslés . Van-e a vállalatnak olyan becslési részlege, amely kiszámítja az egyedi szolgáltatások vagy termékek árait? Ha igen, vizsgálja meg a modell megalapozottságát, és vizsgálja meg, hogy a vállalat a múltban folyamatosan vesztett-e pénzt helytelen becslések miatt.

  • A szerződés felbontása . Ha a bevételek vevői szerződésekből származnak, akkor szerezze be a nagyobb szerződések másolatait, és határozza meg a hozzájuk kapcsolódó fennmaradó fizetési folyamatot, amikor lejárnak, és a további szerződések megszerzésének valószínűségét.

  • Követelések . Tekintse át a legfrissebb követelések elöregedéséről szóló jelentést, hogy lássa, vannak-e olyan vevői számlák, amelyek szokatlanul hosszú időn belül esedékesek, és derítse ki az okokat.

Költségszerkezet

  • Költségtrendek . Töltse be a cég elmúlt öt évre vonatkozó eredménykimutatásait egy táblázatba, és ezekből az információkból hozzon létre trendvonalakat az eladások százalékában, hogy lássa, hogyan alakulnak a kiadások.

  • Kérdéses kiadások . Tekintse át bizonyos költségszámlák kérdéses kiadásait. Ezek általában olyan tételekre vonatkoznak, mint a társaságon keresztül felszámított személyi költségek, az alkalmazottak orvosi levonásának megtérítése vagy a túlzott utazási költségek.

  • Alkalmazottaknak nyújtott kölcsönök . Határozza meg az alkalmazottaknak nyújtott kölcsönök összegét. Elfogadható, ha ezek rövid időre kicsi bérelőlegek. Ha azonban olyan hosszú lejáratú hitelekről van szó, amelyek alapján csekély vagy egyáltalán nem történt törlesztés, akkor kezelje azokat olyan kiadásokként, amelyek csökkentik a társaság nyereségét.

  • Tárgyi eszközök . A vállalkozás költségstruktúrájának kulcsfontosságú része a befektetett eszközök. Ha az elmúlt években kevés volt a tárgyi eszköz pótlására, az azt jelzi, hogy nincs figyelem a vállalkozás jövőbeni versenyképességére. Ha nyilvánvaló a csökkent befektetési szint, akkor a felvásárlónak csökkentenie kell a vállalat értékelését az extra befektetések összegével, amelyet meg kell tennie, hogy a befektetett eszközök alapja ésszerűen működőképes szintre álljon.

Szellemi tulajdon

  • Szabadalmak . Van-e a cégnek értékes szabadalma? Az átvilágítási csapatnak rendkívül nehéz elegendő műszaki ismerettel rendelkeznie ahhoz, hogy válogassa a vállalat tulajdonában lévő különféle szabadalmakat, és kiderítse, melyek valóban értékesek. Valószínűleg külső szakértőre vagy a felvásárló saját K + F részlegének szolgáltatásaira lesz szükség e döntés meghozatalához.

  • Védjegyek . Bejegyezte-e a cég a védjegyeit? Ha nem, akkor ellenőrizze, hogy valaki más használja-e őket, és hogy van-e védjegye, vagy jelentkezett-e hozzájuk.

  • Engedélyezési jövedelem . Határozza meg a licenciaból származó jövedelem nagyságát, amelyet a vállalat úgy hoz, hogy szabadalmait harmadik feleknek engedélyezi.

  • Engedélyezési költség . Előfordulhat, hogy egy vállalat kritikus szellemi tulajdont licencelt egy másik féltől. Ha igen, értékelje a licencszerződésben hátralévő időtartamot, valamint azt, hogy az engedélyes visszavonhatja-e a licenc felhasználásának engedélyét a jövőben.

Befektetett eszközök és létesítmények

  • Értékelés . A befektetett eszközöknek a társaság könyvelésében nyilvántartott nettó könyv szerinti értékének semmi köze nincs ahhoz, hogy valójában mit érnek, ha eladnák a nyílt piacon. Ha a felvásárló ezen eszközök bármelyikét el kívánja adni, akkor a csapatnak durva becslést kell kapnia az értékükről.

  • Ellenőrzés . Kövesse nyomon a tárgyi eszköz nyilvántartást a társaság főkönyvében megjelenő befektetett eszközök egyenlegével, hogy ellenőrizze annak teljes körűségét, majd a nyilvántartás tételeinek kiválasztását kövesse a tényleges befektetett eszközökkel.

  • Hasznosítás . Végezze el a drágább befektetett eszközök felülvizsgálatát, hogy kiderüljön, vannak-e már használatban. Ha ilyen eszközök léteznek, és nincs szükségük a gyártási csúcsidőszakok támogatására, akkor vegye figyelembe, hogy ezek az elemek potenciálisan értékesíthetők.

  • Pótlási arány . Tekintse át a vállalat tárgyi eszköz-csereprogramját az elmúlt öt évben. Megváltoztatta az eszközöket állandó ütemben, vagy elmarad?

  • Karbantartás . Kérjen tapasztalt karbantartót, hogy vizsgálja meg a gyártási területen lévő gépeket, valamint a hozzájuk tartozó karbantartási nyilvántartásokat, hogy meggyőződjön arról, hogy a karbantartási szintek megfelelőek-e.

Kötelezettségek

  • Kötelezettségek . Tekintse át a legfrissebb lejárt kötelezettségekről szóló jelentést, hogy van-e lejárt tartozás, és megtudja, miért nem fizették ki őket.

  • Lízingek . Határozza meg, hogy vannak-e felszerelések lízingjei olyan vételi záradékokkal, amelyek lehetővé teszik a vállalat számára, hogy a lízingidőszak végén eszközöket vásároljon piaci ár alatt (például 1 USD).

  • Adósság . Tekintse át a fennálló adósságokkal kapcsolatos adósságmegállapodásokat, és nézze meg, vannak-e olyan záradékok, amelyek felgyorsítják a fizetést az üzleti irányítás megváltozása esetén. Emellett lehetnek személyes garanciák az adósságokra, amelyeket el kell törölni, mielőtt a jelenlegi tulajdonosok hozzájárulnak az üzlet értékesítéséhez. Ezenkívül ellenőrizze, hogy a vállalat betartja-e az adósságmegállapodásokban szereplő bármely szerződést.

  • Tartozások a kapcsolt felekkel szemben . Vezettek-e pénzt vezetők, tulajdonosok vagy részvényesek pénzt a társaságnak? Melyek ezeknek a megállapodásoknak a feltételei, és tartalmaznak-e olyan záradékokat, amelyek alapján a másik fél átválthatja az adósságot a társaság törzsrészvényévé?

  • Nem nyilvántartott kötelezettségek . Használjon interjúkat a vállalat alkalmazottaival és üzleti partnereivel a nyilvántartásba nem vett kötelezettségek feltárására. Ezek magukban foglalhatják a perek potenciálisan kedvezőtlen következményeit, harmadik felek nevében vállalt garanciákat, önbiztosításokat és esetleges díjakat.

  • Biztosíték . Ellenőrizze, hogy mely eszközöket jelölték meg fedezetként a hitelezők.

Saját tőke

  • Részvényesi lista . Szerezzen be egy listát a társaság összes részvényeséről, az egyes részvényekkel együtt.

  • Részvényosztályok . Ellenőrizze az összes részvényosztály részvénytulajdonát, valamint az egyes osztályokhoz tartozó szavazati jogokat.

  • Átváltási jogok . Vizsgáljon meg minden adósságmegállapodást, hogy megtudja, van-e joga az adósság tulajdonosainak az adósságot a társaság részvényeivé konvertálni. Nézze meg, hogy a várható részvényenkénti ár valószínű-e valamilyen konverziót váltani a részvények számára, és hogy ez mit fog tenni a vállalkozás irányító részesedésével.

  • Opciók és garanciák . Határozza meg a fennmaradó részvényopciók és garanciák összegét, valamint azok lejárati idejét. Az opciók és a warrantok jogosultságot adnak tulajdonosaiknak arra, hogy a társaság részvényeit egy bizonyos áron megvásárolják. Nézze meg, hogy a várható részvényenkénti ár valószínűleg kiváltja-e bármely részvény vásárlását.

  • Kifizetetlen osztalék . Ha osztalékot jelentettek be, de még nem fizettek ki, ez a felvásárló kötelezettségévé válik. Továbbá, ha van olyan preferált részvény, amelynek meghatározott éves osztalékaránya van, ellenőrizze, hogy nincs-e kifizetetlen, halmozott osztalék a befektetőknek.

  • Részvény visszavásárlási kötelezettségek . Kötelezett-e a társaság részvényesek részvényeinek visszavásárlására? Ha igen, milyen áron és milyen dátumig?

Adók

  • A cég továbbra is fizet adót? Ha egy vállalat korábban fizetett adót, akkor ellenőrizze a szállítói kötelezettségek nyilvántartását, hogy ellenőrizze, hogy a kifizetések továbbra is teljesülnek-e.

  • A cég a megfelelő összegű adót fizeti? Az, hogy egy vállalat adófizetéseket teljesít, még nem jelenti azt, hogy ezek a befizetések helyesek. Ennek megfelelően a csoportnak ellenőriznie kell az adófizetések mintavételezéséhez használt számításokat, hogy lássa, a kifizetéseket helyesen számolták-e ki.

  • Vannak olyan nem nyilvánosságra hozott adókötelezettségek, amelyeket soha nem fizettek be? Ez messze a legnehezebb adóügyi átvilágítási feladat, mivel az adófizetések teljes hiányával foglalkozik.

Értékesítési tevékenységek

  • Szervezet . Hogyan szerveződik az értékesítési részleg, és hogyan valósítja meg az értékesítést? Például a szervezeti struktúra az értékesítési területeken, a forgalmazókon, a kiskereskedelmi üzleteken, az interneten vagy valamilyen más megközelítésen alapszik?

  • Termelékenység . Párosítsa az értékesítési nyilvántartásokat az értékesítő személyzettel vagy a kirakatokkal annak megállapításához, hogy melyik eladó és / vagy üzlet van a legjobban és legkevésbé nyereséges. Van-e lehetőség egyes munkatársak vagy üzletek metszésére? Tegyen-e valamit a legnépszerűbb eladók támogatása érdekében, vagy a túlteljesítő üzletek eredményeinek megerősítése érdekében?

  • Kompenzációs terv . Hogyan kompenzálják az értékesítő személyzetet? Mi a fizetés és a jutalék fizetése keveréke, és hogyan változik az idő múlásával, amikor az ember az értékesítési gyakornokról az eladóra vált? A jutalmazási rendszer megfelelően motiválja az értékesítő személyzetet?

  • Készségek egyeznek . Egyes termékek viszonylag nem technikai értékesítést igényelnek, amelyet kis háttérképzettséggel rendelkező személyekhez lehet rendelni. Más termékek sokkal részletesebb értékesítési folyamatot igényelnek, amelyhez tapasztaltabb és képzettebb értékesítési technikus szükséges. A csapatnak felül kell vizsgálnia az eladások típusait és a hozzájuk rendelt értékesítési szakemberek képzettségi szintjét.

Marketing tevékenységek

  • Összehasonlító elemzés . Hogyan viszonyulnak a vállalat marketing erőfeszítései versenytársaihoz? Ezt a vizsgálatot számos területen végezheti, ideértve a termékek csomagolását, a minőséget, a reklámozást, a terjesztést, az árképzést, a katalógusértékesítést, a telemarketinget, az internetes marketinget, az értékesítés utáni szervizelést stb.

  • Koordináció . Összehangolja-e a marketing részleg az új termékek megjelenésével kapcsolatos erőfeszítéseit, és együttműködik-e az értékesítési munkatársakkal az összehangolt értékesítési kampányokban, vagy az általános reklámra támaszkodik?

  • Márkaépítés . A termék külső burkolatának, a csomagolásnak, a szállításnak, a reklámozásnak stb.

Anyaggazdálkodás

  • Ellátási lánc . Hosszú ellátási lánccal rendelkezik a vállalat? Ha igen, fenntart-e elegendő készlettartalékot a vállalat működésének fenntartásához, ha az ellátási lánc meghibásodik?

  • Ellátási korlátozások . Befolyásolták-e az eladásokat az elmúlt öt évben bizonyos anyagok mennyiségének korlátozása? Milyen körülmények miatt következtek be a korlátozások, és milyen hatással volt az értékesítésre?

  • Szállítási költségek . Az eladott áruk költségének mekkora hányadát alkotják a szállítási költségek?

  • Kiadáskezelés . Rendelkezik-e a beszerző személyzet olyan kiadáskezelő rendszerrel, amely összesíti a vásárlásokat árutípus szerint, és ezeket az információkat tömeges vásárlási tevékenységek végzésére használja fel? Figyeli-e a beszerzési részleg a költségkezelési rendszerének való megfelelést, és nyomon követi-e azokat, akik nem jóváhagyott szállítóktól vásárolnak?

  • Beszállítói felmondások . Nem volt-e olyan beszállító, aki nemrégiben folytatta volna üzleti tevékenységét a céggel? Vegye fel velük a kapcsolatot a felmondás okának kiderítéséhez.

  • Beszállítói szerződések . Szerezzen be minden olyan beszállítói szerződés vagy alapvásárlási megállapodás másolatát, amelyben a vállalat bizonyos vásárlási volumeneket vállal az elkövetkező hónapoknál hosszabb időtartamra. A csapatnak meg kell becsülnie a szerződések várható költségeit a hátralévő időtartamok alatt, és azt, hogy a költségek meghaladják-e vagy sem az aktuális piaci kamatlábakat.

  • Készletrendszerek . Mennyire jól azonosítja, tárolja és nyomon követi készletét a vállalat?

  • Készlet-elavulás . Azokban az iparágakban, ahol a termék élettartama rövid, feltétlenül vizsgálja meg az elavult tételek készletét, és becsülje meg az árat, amelyen árusítani lehetne.

Informatika

  • Rendszerek a helyén . A csapatnak össze kell állítania a vállalat által használt összes főbb szoftvercsomag teljes listáját, verziószámaikat, éves karbantartási költségeiket, felhasználói számukat és más rendszerek interfészeit.

  • Engedélyek . Határozza meg a vállalat által az egyes szoftveralkalmazásokért fizetett érvényes szoftverlicencek számát, és ezt egyeztesse a felhasználók számával.

  • Kihelyezési megállapodások . Ha a vállalat megtartotta az outsourcing cég szolgáltatásait, hogy átvegye informatikai műveleteinek nagy részét, gondosan vizsgálja felül a megállapodást olyan kérdésekkel kapcsolatban, mint az alapszintű szolgáltatások, a kiegészítő szolgáltatások árazás és az ellenőrzési záradékok megváltoztatása.

  • Kapacitás . Vizsgálja meg a meglévő rendszerek használati szintjét, valamint a berendezések életkorát.

  • Testreszabás . Mennyire módosította a vállalat a csomagolt szoftvereket, amelyeket másutt vásárolt?

  • Interfészek . Vizsgálja meg azokat az interfészeket, amelyeket a vállalat a rendszerek összekapcsolására használ. Figyelembe kell venni minden bonyolult interfészt, mivel ezeket szükség lehet rekonstrukcióra, ha a felvásárló is csatlakozni akar ezekhez a rendszerekhez.

  • Régi rendszerek . Egyes szervezetek egyedi gyártású szoftverekkel rendelkeznek, amelyek fenntartása jelentős erőforrásokat igényel. A csapatnak meg kell találnia ezeket a rendszereket, meg kell határoznia éves karbantartási költségeiket, el kell dönteniük, hogy cserélni kell-e őket más rendszerekkel, és megbecsülni a cserére vonatkozó költségeket.

  • Katasztrófa utáni helyreállítási terv . Van-e katasztrófa utáni helyreállítási terv, amely kimondja, hogyan kell biztonsági másolatot készíteni és helyreállítani az információkat egy rendszer meghibásodása esetén? Rendszeresen tesztelik a tervet? Van-e olyan tartalék informatikai létesítmény, amely készen áll az átvételre, ha a fő létesítmény megsemmisül?

Jogi esetek

  • Jelenlegi perek . Ha van még folyamatban lévő per a cél ellen, ellenőrizze azok állapotát.

  • Korábbi perek . Ha az elmúlt öt évben rendeztek pereket, szerezzenek be egyezségi megállapodásokat.

  • Jogi számlák . Ellenőrizze az elmúlt három évben az ügyvédi irodáknak kifizetett összes számlát, és ellenőrizze azokból, hogy minden jogi kérdést megoldottak-e.

  • A szerződések felülvizsgálata . Vizsgálja meg az összes olyan szerződést, amelyet a cél az elmúlt öt évben megkötött. Különösen azokra összpontosítson, amelyek fix fizetést, jogdíj- vagy jutalékfizetést vagy részvénykibocsátást igényelnek.

  • Alapokmány és alapszabály . Mindig szerezze be a társaság alapszabályának és alapszabályának legfrissebb változatát, és részletesen nézze át azokat. Megállapítják a kulcsfontosságú események, például a vállalkozás eladásának szavazási eljárását.

  • Testületi jegyzőkönyv . Az igazgatóságnak számos határozatot jóvá kell hagynia, például több részvény engedélyezését, a meglévő részvények visszavásárlását, bizonyos kompenzációs csomagokat, felvásárlásokat stb. Következésképpen vizsgálja felül az összes testületi jegyzőkönyvet legalább az elmúlt öt évben, és esetleg hosszabb ideig.

  • Részvényesi értekezlet jegyzőkönyve . Szerezze be a közgyűlés jegyzőkönyvét az elmúlt évek részvényesi értekezleteiről.

  • Ellenőrző bizottsági jegyzőkönyv . Ha az igazgatóságnak van ellenőrző bizottsága, hasznos lehet az elmúlt évek jegyzőkönyvének áttekintése, hogy a bizottság tudomást szerezzen-e valamilyen ellenőrzéssel kapcsolatos kérdésről.