Csalás ellenőrzése

A csalás ellenőrzése a vállalkozás pénzügyi nyilvántartásának részletes vizsgálata a csalás esetének felderítése céljából. Ez az eljárás részletesebb, mint egy szokásos ellenőrzés, mivel bizonyos típusú csalások olyan kis összegű pénzzel és egyéb eszközökkel járnak, amelyek a szokásos lényegességi küszöb alá eshetnek. A könyvvizsgáló feladata bizonyítékok összegyűjtése egy csalással kapcsolatban, amelynek eredményeként szakértői tanúként is eljárhat a későbbi bírósági eljárások során.

A csalási audit valójában tanácsadási szolgáltatás, nem pedig egyfajta ellenőrzés, mivel az eredmény nem jár azzal, hogy véleményt nyilvánítson az ügyfél pénzügyi kimutatásairól.

A csalási audit nagyobb arányú interjút tartalmaz, mint egy normál ellenőrzés, mivel az auditorok olyan munkatársak nyomát is keresik, akik esetleg csalásra utaló magatartást észleltek.