A pénzügyi elemzés típusai

A pénzügyi elemzés magában foglalja a szervezet pénzügyi információinak áttekintését az üzleti döntések meghozatala érdekében. Ez az elemzés többféle formát ölthet, mindegyiket más-más felhasználásra szánják. A pénzügyi elemzés típusai a következők:

  • Horizontális elemzés . Ez magában foglalja a szervezet pénzügyi eredményeinek egymás utáni összehasonlítását számos egymást követő beszámolási időszakban. A szándék az adatok esetleges megugrása vagy csökkenése, amely a pénzügyi eredmények részletesebb vizsgálatának alapjául szolgálhat.

  • Vertikális elemzés . Ez az eredménykimutatásban szereplő különféle költségek arányos elemzése, a nettó árbevétel százalékában mérve. Ugyanez az elemzés használható a mérleghez is. Ezeknek az arányoknak idővel következeteseknek kell lenniük; ha nem, akkor tovább lehet vizsgálni a százalékos változás okait.

  • Rövid távú elemzés . Ez a forgótőke részletes áttekintése, amely magában foglalja a követelések, a készlet és a tartozások forgalmi arányának kiszámítását. Érdemes tovább vizsgálni a hosszú távú átlagos forgalmi aránytól való eltéréseket, mivel a forgótőke kulcsfontosságú a készpénzfelhasználó.

  • Több vállalat összehasonlítása . Ez magában foglalja két szervezet kulcsfontosságú pénzügyi mutatójának kiszámítását és összehasonlítását, általában ugyanazon az iparon belül. Ennek célja a két cég összehasonlító pénzügyi erősségeinek és gyengeségeinek meghatározása pénzügyi kimutatásaik alapján.

  • Iparági összehasonlítás . Ez hasonló a több vállalatra vonatkozó összehasonlításhoz, azzal a különbséggel, hogy az összehasonlítás egy adott vállalkozás eredménye és egy egész iparág átlagos eredménye között történik. A szándék az, hogy van-e valamilyen szokatlan eredmény az átlagos üzleti tevékenységhez képest.

  • Értékelési elemzés . Ez több módszer alkalmazását foglalja magában egy vállalkozás lehetséges értékelési körének levezetéséhez. E módszerekre példa a diszkontált pénzáram-értékelés, az összehasonlítható társaságok által eladott árak összehasonlítása, a vállalkozás leányvállalatainak értékelésének összeállítása és annak egyedi eszközértékeinek összeállítása.