Mit csinál a CPA?

A CPA okleveles könyvelő, és számos tanácsadói szerepet tölt be ügyfelei számára. Ezek a szerepek a következőket tartalmazzák:

  • Ellenőrzések és felülvizsgálatok . A CPA elsődleges feladata az ügyfelek könyveinek ellenőrzése. Ha az ügyfél eredményeként létrejövő pénzügyi kimutatások megfelelnek a CPA értékelési kritériumainak, a CPA könyvvizsgálói véleményt ad ki a kimutatásokat kísérő pénzügyi kimutatásokról, amikor azokat harmadik feleknek kiadják. Az ellenőrzés egy kisebb formája a felülvizsgálat, amelyet az ügyfelek alacsonyabb költségei miatt előnyben részesíthetnek.

  • Tanácsadói szolgáltatások . Az ügyfelek kérhetik a CPA-t, hogy vegyen részt számos tanácsadási tevékenységben, például tanácsot adjon az ellenőrzési rendszer megfelelőségéről, ismertesse a lehetséges stratégiai lehetőségeket, vagy segítsen az információs rendszerek telepítésében.

  • Adózási szolgáltatások . A CPA egyik fő szolgáltatási területe az ügyfelek adózási stratégiáival kapcsolatos tanácsadás, valamint az adóbevallások elkészítése.

  • Törvényszéki számvitel . Egyes CPA-k a törvényszéki számviteli szolgáltatásokra specializálódtak, ahol rekonstruálják a megsemmisült pénzügyi nyilvántartásokat, vagy megvizsgálják, hogy csalárd tevékenységek történtek-e.

  • Pénzügyi tervezés . A CPA pénzügyi tervezési tanácsokkal tanácsolhatja az ügyfeleket, például hogyan lehet egy vállalkozást átadni a vevőnek, a lehető legkevesebb rövid távú adóhatással az ügyfélre. Ez a terület kiterjeszthető a birtoktervezésre is, így az ügyfelek a minimális adóköltség mellett hagyhatják el az eszközöket a címzetteknek.

  • Peres szolgáltatások . A CPA biztosíthatja az ügyvéd által a győztes ügy bíróság elé terjesztéséhez szükséges részletes elemzés nagy részét. Ezek a képességek szükségesek a válóperek rendezéséhez, a vállalkozások közötti vitákhoz, a csődeljárásokhoz stb. Tapasztalt CPA szakértői tanúként vallomást tehet.

Az előző tevékenységek közül az egyetlen, amelyet a CPA kifejezetten tanúsít, az az ellenőrzés. Az összes többi tételt más felek is biztosíthatják, akik nem minősített könyvelők. A CPA megnevezése azonban magas szintű képzettséget és szakértelmet jelent, mivel bizonyos időközönként folyamatos szakmai továbbképzésre van szükség, és időszakosan etikai vizsgát kell tennie. Ezek a követelmények akkor is vonzhatják az ügyfeleket, ha vannak nem CPA versenytársak, akik hajlandók ugyanazokat a szolgáltatásokat nyújtani.

Korlátozottak a CPA azon képessége, hogy az audit munkától eltérő szolgáltatásokat nyújtson az ügyfélnek, annak elkerülése érdekében, hogy túlságosan szoros kapcsolatban álljon az ügyféllel. A választás lehet, hogy csak könyvvizsgálói szolgáltatásokat nyújt, vagy az ellenőrzési szolgáltatások kivételével mindent nyújt.