Készpénz utalvány

A készpénz utalvány a készpénzes fizetés dokumentálásához használt szokásos űrlap. Amikor valaki készpénzt akar felvenni a kispénztárból, az a személy kitölti a készpénzutalványt a kivonás okának megjelölésével, és cserébe készpénzt kap a kispénztári letétkezelőtől. Ha a készpénzt igénylő személy azért teszi ezt, mert meg akarja téríteni azt a költséget, amelyet már a saját pénzeszközeiből befizetett, akkor az eredeti vásárlási tranzakcióból a megfelelő bizonylatot a készpénz utalványba is össze kell kötnie. Az utalványokat ezután könyvelési nyilvántartásként tárolják.

A kispénztári letétkezelő a készpénzes utalványt használja a kiskereskedelmi pénztár összeegyeztetésére. Ha összeadjuk az összes kézi készpénzt a készpénz utalványokban feltüntetett összegekkel, az összegnek meg kell egyeznie a kispénztári alap kijelölt készpénzösszegével.

A készpénz-utalvány űrlapnak tartalmaznia kell helyet a készpénz-átvevő nevének, az adott személy kezdőbetűinek, a folyósított készpénz összegének, a dátumnak, a folyósítás okának és a folyósítás számlájának kódjára. Az űrlapokat előszámozhatjuk is annak biztosítása érdekében, hogy az összes nyomtatványt elszámoltassuk.

A belső ellenőr munkatársai ütemezhetik a készpénzutalványok felülvizsgálatát, hogy meggyőződjenek arról, hogy a visszatérített tételek megfelelnek-e a társaság csekély készpénzhasználatra vonatkozó politikájának.