A bankszámlakivonat meghatározása

A bankszámlakivonat olyan dokumentum, amelyet egy bank havonta egyszer állít ki ügyfeleinek, és amely felsorolja a bankszámlára kiható tranzakciókat. A nyilatkozat a következő információkat tartalmazza:

A számlán a kezdő készpénzegyenleg

+ A letétbe helyezett csekkek és készpénz teljes összege

- A számláról felvett pénzeszközök

- Fizetett egyedi csekkek

+ A számlán megszerzett kamat

- A számlára kivetett szolgáltatási díjak és büntetések

= Készpénzegyenleg befejezése a számlán

A bankszámlakivonat mutatja a számlán a készpénz összesített egyenlegét, az összes előző tranzakció nélkül, a beszámolási időszak minden napjának végéig. Néhány bank továbbra is kinyomtatja ezeket a kimutatásokat, az összes elszámolt csekk kísérő képsorával együtt.

A bankszámlakivonatot kapó személynek össze kell hasonlítania a benne szereplő információkat az ugyanazon ügyletekről készített saját nyilvántartásaival. Bármilyen eltérés merülhet fel a banknál (például egy átutalt szám a csekkes kifizetésben vagy a betét), amelyekért azonnal fel kell venni a kapcsolatot a bankkal egy kiigazító bejegyzés végrehajtása érdekében. Az is lehetséges, hogy a hiba a címzett nyilvántartásában található, ebben az esetben a hiba kijavítása érdekében felül kell vizsgálnia a vállalat könyvelési nyilvántartásait. Ez a felülvizsgálati eljárás jó módszer a harmadik fél által elkövetett csalárd magatartások felderítésére, ideértve a bankszámláról történő tiltott kivonásokat. Ez a felülvizsgálati folyamat bankegyeztetés néven ismert.

A bankszámlakivonatok nem feltétlenül tükrözik a naptári hónap napjait. Ehelyett az ügyfelek kérhetik, hogy a bankszámlakivonataik tartalmazzanak egy hónapos időszakot, amely más dátummal (például a hónap 25. napjával) zárul le.

A bankszámlakivonatok papíron vagy elektronikus változatban is eljuttathatók, amelyeket az ügyfelek a bank weboldalán elérhetnek és letölthetnek. Ezeket rendszerint naponta frissítik a bank weboldalán, hogy a vállalatok napi banki egyeztetéseket hajtsanak végre annak biztosítása érdekében, hogy könyvelési egyenlegük naprakész legyen, és hogy az esetleges csaló tételeket azonnal észrevegyék. Az online nyilvántartások általában tartalmazzák a megtisztított ellenőrzések képeit.