A készpénz-egyenérték egy rendkívül likvid befektetés, amelynek lejárata legfeljebb három hónap. Minimális kockázatnak kell lennie az értékváltozásról. Pénzeszközök például:
Bankárok elfogadása
Betéti igazolások
Kereskedelmi papír
Forgalomképes értékpapírok
Pénzpiaci alapok
Rövid lejáratú államkötvények
kincstárjegyek
A készpénz egyenértékű besoroláshoz egy tételnek korlátozás nélkül kell lennie, hogy az azonnal felhasználható legyen.
A pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékek tétele először a mérlegben szerepel, mivel a tételek a likviditás sorrendjében vannak feltüntetve, és ezek az eszközök a leglikvidábbak az összes eszköz között. A vállalkozások általában nagyobb összegeket fektetnek készpénz-egyenértékekbe, amikor rövid távú készpénzigényt vetítenek előre, így befektetéseik könnyen készpénzre válthatók.
